גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

מכת הגזירות: כך יפגע שר האוצר לפיד בפנסיה שלכם

משרד האוצר מפשט בהצעת התקציב את מודל הטבות המס לחיסכון הפנסיוני שייכנס לתוקף מ-2014 וצופה גידול של כ-1.2 מיליארד שקל בהכנסות המדינה

במסגרת התוכנית הכלכלית שפרסם משרד האוצר נכלל גם פרק שינוי ופישוט מודל הטבות המס לחיסכון הפנסיוני, שאמור להיכנס לתוקף משנת המס 2014, ובעקבותיו הטבות המס לעובדים החזקים ביותר במשק, שישלמו על המהלך עד ל-600 שקל לחודש - לעובדים המשתכרים כ-35,000 שקל לחודש, בעוד שעובדים המשתכרים כ-11,000-18,500 אלף לחודש שקל יזכו לתוספת.

- מדוע יש הטבות מס לחיסכון הפנסיוני, ומדוע הן חשובות?

הטבות המס על החיסכון הפנסיוני נועדו לעודד את הציבור לצבור חיסכון לפנסיה, בשילוב ביטוח חיים למקרי אובדן כושר עבודה או מוות ("ריסק"). ההפרשות לחיסכון מורכבות מתגמולי מעביד, רכיב הפיצויים ומתגמולי העובד עצמו. לרוב ציבור העובדים מתיישר עם חיסכון בהתאם לאופן מיצוי הטבות המס שהמדינה נותנת.

- כיצד בנויות הטבות המס כיום, טרם השינוי?

במועד ההפקדה יש שני חלקים להטבות: ניכוי - שמשמעו שהפקדת המעביד אינה נחשבת לשכר של העובד, ולא משלמים עליה מס הכנסה כאילו הייתה שכר, עד לתקרה כאמור; וזיכוי בגובה 35% מכ-8,000 שקל, הניתנת לעובד בגין ההפקדות שהוא מבצע, כך שהוא לא משלם עליה מס כאילו היו שכר.

התקרה האחידה למתן הטבות המס לחוסכים לפנסיה באמצעות המכשירים הפנסיוניים עומדת על 7.5% מ-4 פעמים השכר הממוצע במשק (כ-35 אלף שקל לחודש). מעל רף זה, העובד ישלם מס הכנסה על הפרשות המעביד במועד ההפקדה.

- מהם השינויים שהאוצר מוביל עתה?

ביטול מבנה הטבות המס לעובד הקיים כיום, תוך ביטול ההפרדה להטבת ניכוי והטבת זיכוי ושמירה על הטבת הזיכוי בלבד. במקביל, מ-2014 ההפקדות בגין רכיב החיסכון הפנסיוני במסגרת פוליסות חיסכון ובגין הביטוחים לאובדן כושר וביטוח חיים ייחשבו כמקשה אחת לצורך חישוב הטבות המס המגיעות לעובד.

הפקדות המעסיק עד היום היו עד לתקרה של 4 פעמים שכר ממוצע במשק, ועד רמה זו הן לא נזקפו לעובד כהכנסה חייבת במס. כעת האוצר מנמיך את התקרה וקובע שכבר מעל לשכר של 15,000 אלף שקל לחודש הפקדות המעביד יזקפו כהכנסת עבודה לכל דבר ועניין (לטובת תשלומי מס הכנסה וביטוח לאומי).

בהתחשב בתקרה חדשה זו, לעובד תהיה הטבת זיכוי של 35% על עד 15% מההכנסה החייבת שתהיה עד התקרה של 15,000 שקל לחודש. הטבת הזיכוי תגיע עד לרמה של 788 שקל (15,000*15%*35%-787.7 שקל).

כמו כן, הפקדות העובדים בגין שכר שאינו פנסיוני יכללו במסגרת ההטבות האמורה לעיל כאשר לא יהיו יותר "שכירים במעמד עצמאי". עצמאים "אמיתיים" יזכו לתקרה גבוהה יותר של 20% מ-15,000 שקל לחודש ולא 15%.

- מי ייהנה משינוי מודל הטבות המס במועד ההפקדות?

רוב ציבור העובדים כנראה לא ייהנה מהמהלך שמוביל לפיד: חמשת העשירונים התחתונים לא מגיעים לסף המס.

מקבלי השכר הממוצע במשק יכולים להיות להרוויח מהרפורמה אם יפקידו "כסף נוסף מהבית" לחיסכון הפנסיוני ויגדילו את הפקדותיהם מעל ל-5% מהשכר. ואולם, לאור הגזירות במשק קשה לראות עובדים אלה, שגם כך נאנקים תחת נטל הקיום הכלכלי, מוותרים על הכנסה פנויה וכולאים אותה לעשרות שנים בחיסכון הפנסיוני.

נוסף על אלו ישנם העובדים מהעשירון העליון - שמשתכרים מעל לכ-18,500 שקל לחודש, שיפגעו מהשינוי במוצהר.

אלו שוודאי ייהנו מהמהלך הם העובדים שמשתכרים בין 11,000 לכ-18,500 שקל לחודש (בתלות בשיעור הפקדות העובד בין 5% ל-7% מהשכר). על פניו - מעמד הביניים הגבוה, שיזכו להטבת מס בערך שקלי גבוה מזה שהם מקבלים כיום.

- האם יחול שינוי ביחס לרכיב הפיצויים?

עד היום אדם שעזב עבודה היה אמור לומר בעת עזיבת העבודה האם הוא רוצה למשוך את הכספים עתה כסכום חד פעמי או להשאירם בקופה כקצבה לעתיד. כעת האוצר בא ואומר שברירת המחדל תהיה רצף קצבה, אלא אם העובד אומר אחרת, כשהסכום יוגבל לפעמיים תקרת הפטור לפיצויים.

ואולם, אם בעתיד העובד ירצה למשוך את הכסף הזה כסכום חד פעמי, אזי סכום זה ימוסה על פי שיעור המס שהיה חל במועד העזיבה. בכך מעוניינים באוצר לחסום אופציה מוכרת של תכנון מס על ידי שיפטינג של החיוב במס בין שנות המס.

- כיצד מהלך האוצר ישפיע על אופן החיסכון לפנסיה?

כמו שעובדים רבים שינוי את תפיסתם לגבי קבלת רכב מהעבודה לאור השינויים במיסוי, כך אפשר שעובדים רבים יעשו שיקולי מס דומים ויחסכו רק עד לנקודת מיקסום הטבות המס. לכן לא נתפלא לראות בעתיד שהמהלך יורידו את רמת החיסכון לפנסיה בקרב העובדים החזקים שיעדיפו לא לכלוא בחיסכון הפנסיוני כספים שהם משלמים עליהם מסים ויעדיפו לקבל אותם כשכר, ויגדיל את החיסכון של העובדים בעלי השכר בגובה בינוני.

- מה זה אומר מבחינת המעסיק?

לכאורה כלום. השינויים רלוונטיים רק לעובדים, והוצאות המעסיק יישארו כפי שהן. אבל, בפועל הרבה עובדים חזקים כנראה ירצו לשנות את מבנה השכר ולהסיט חלק מההפרשות לשכר.

- כמה זה יתרום למשק?

באוצר טוענים כי יש אי שוויון בחלוקת ההטבה: "מתוך סך עלות ההטבה, המוערכת בכ-11.5מיליארד שקל לשנה, כ-5 מיליארד שקל מנוצלים על ידי שכירים בעשירון העליון, שהכנסתם החודשית יותר מ-20 אלף שקל".

לדברי האוצר, אם לא יחולו שינויים בטעמי החיסכון במשק (סברה עם סבירות נמוכה לדעתנו), הכנסות המדינה צפויות לגדול בכ-1.2 מיליארד שקל. סכום זה יקטן אם הציבור יגדיל את שיעור החיסכון שלו.

עיקרי הדברים

פוליטיקה חדשה שיטות ישנות: ישראל נכנס שוב עמוק עמוק לכיס של מעמד הביניים

חבילת הגזירות

עוד כתבות

מירי רגב, ליכוד / צילום: אלכס קולומויסקי-ידיעות אחרונות

ועדות חקירה ממלכתיות תמיד הטילו אחריות אישית על ראש הממשלה?

עד כמה חריפה הביקורת שנמתחה על נתניהו בדוח מירון בהשוואה היסטורית? בדקנו ● המשרוקית של גלובס

מרכז תל אביב / צילום: טלי בוגדנובסקי

בעל דירה סירב לחתום על פרויקט תמ"א וזכה ב־320 אלף שקל נוספים

בעל דירה בפרויקט תמ"א 38 בת"א, שהוא גם בעלים של חלק מהחצר, ביקש פיצוי של 1.2 מיליון שקל ● המפקחת על המקרקעין קבעה בהסכמת הצדדים כי אכן מגיע לו פיצוי תמורת חתימתו

מישל וונטסוס, לשעבר מנכ''ל ביוג'ן / צילום: Quris

"ביוג'ן הייתה פסגת הקריירה שלי עד כה": המנכ"ל לשעבר מדבר על התוכניות לעתיד

מישל וונטסוס היה מנכ"ל ביוג'ן בתקופה שבה הייתה במוקד תשומת הלב בעקבות התרופה החדשנית שלה לאלצהיימר, אבל בסוף שילם בכיסאו על הכישלון שלה בשוק ● בראיון ל"גלובס", הוא מגיב על הביקורת שהושמעה נגדו, מספר אילו חברות מעניינות אותו עכשיו ומדבר על ההשקעה שלו בקיוריס הישראלית ● על המיזם החדש שהוא מקים בסינגפור, הוא עדיין לא מוכן לפרט

ביתן של קבוצת צ'אנגן בתערוכת מכוניות בסין / צילום: ap, Ng Han Guan

קבוצת הרכב השלישית בגודלה בסין בדרך לישראל

משלחת בכירה של צ'אנגן (Changan) סינית נערכת לייצא לישראל, הכניסה של החברה לישראל היא חלק ממהלך ההתרחבות הגלובלית שעליו הכריזה השנה ● מרצדס E קלאס והקרוסאובר של פורד: הדגמים החשמליים שבדרך ● השבוע בענף הרכב

עינת גנון / צילום: בר שניר

פרויקט הענק מתעכב: עוד פרישה מהמרוץ לניהול רשות המטרו

עינת גנון, סמנכ"לית הרשות להתחדשות עירונית, הודיעה על פרישה מהמרוץ לניהול רשות המטרו, לאחר שלאחרונה גם צחי דוד, סגן הממונה על התקציבים באוצר לשעבר, הסיר את מועמדותו לתפקיד ● כעת נותר מועמד אחד לבחירה, והמכרז עומד בפני ביטול

אילוסטרציה: טלי בוגדנובסקי, צילום: שלומי יוסף

העליון מגדיר מחדש את גבולות שכר הטרחה לעורכי דין בתביעות ייצוגיות

פסק דין שאישר פשרה עם סופרגז ואמישראגז קבע תקדימים בעניין שכר טרחת עורכי דין בתביעות ייצוגיות ● בין השאר נקבע כי שר הטרחה יוגבל לפי מדרגות מקסימליות, ודרך היישום לתשלום הובהרה ● בשוק יש שמברכים על ההסדרה, ואולם אחרים מזהירים: תפגע בתמריץ להשיג פיצוי מרבי

אסדת קידוח ''לוויתן'' / צילום: אלבטרוס

במשרד האנרגיה בוחנים: הקמת מתקן להנזלת גז בהשקעה של 7 מיליארד דולר

חלק משמעותי מיצוא הגז של ישראל תלוי היום במצרים, ומתקן הנזלה יאפשר יצוא לרחבי העולם כדי לבזר את הסיכונים ● מי יממן את עלויות ההקמה האדירות?

ניסאן X-TRAIL / צילום: יח''צ

המכונית של ניסן שמוכיחה: שוק הבנזין עדיין חי ובועט

ניסאן X-TRAIL, הטורבו-בנזין החדשה של ניסאן, מוכיחה שגרסאות הבנזין לא אמרו את המילה האחרונה: היא זריזה, נוחה ומרווחת

הפגנה הקוראת לשוויון בנטל. בלי נתונים מסולפים / צילום: שב״פ sha_b_p@

אותה אוזלת היד מאפשרת למגזר גדול לא לשאת בנטל וחונקת אותנו בפקקים

משבר הגיוס הוא משבר המטרו: שניהם יחד הוא אותו כישלון תשתיות ענק, של התחבורה המקרטעת פה ושל יסודות המדינה המתפוררים אחרי 76 שנותיה ● הסטטוס קוו מת. הגיע הזמן להיפרד מפתרונות הישראבלוף

הורים לילדים שגילם עד שלוש יקבלו החל מתלוש השכר הקרוב תוספת של נקודות זיכוי / אילוסטרציה: Shutterstock

הטבת המס הגדולה שהבטיחה הממשלה נכנסה לתוקף. מה יקרה לנטו שלכם?

הורים לילדים שגילם עד שלוש יקבלו החל מתלוש השכר הקרוב תוספת של נקודות זיכוי, אשר תגדיל להם את ההכנסה הפנויה ● ואולם, מומחים טוענים כי הטבת המס לא תשפיע על מי שבאמת זקוק לה

הפגנת חרדים נגד גיוס בני ישיבות,ירושלים / צילום: Reuters, Ammar Awad

מהתקציבים שייעצרו ועד לדיוני החירום באוצר: כל מה שכדאי לדעת על הצו הדרמטי בנוגע לחוק הגיוס

בהתאם לצו הביניים שהוציא בג"ץ, תקצוב הישיבות שתלמידיהן לא מתגייסים ייעצר כבר בשבוע הבא ● בשלב זה, התמיכה בכ-44 אלף תלמידי ישיבות צפויה להיעצר ● באגף החשב הכללי במשרד האוצר, שאמונים על ביצוע התשלומים מתקציב המדינה, מתכוונים ליישם את הצו במועד ● איך זה יעבוד? גלובס עושה סדר

פרויקט תמ''א 38 בחיפה / צילום: פאול אורלייב

משרד המשפטים יוזם: יזמי התחדשות עירונית יתחייבו מראש על מועד מסירת הדירות

שורת תקנות שיזם משרד המשפטים, שיידונו בקרוב בוועדת הפנים של הכנסת, יחייבו יזמי התחדשות עירונית במתן מועדי מקסימום לאישור תוכנית הפרויקטים שלהם ואכלוס הדירות שהם מקימים ● תקנות בולטות נוספות הן חשיפת ערבויות מחייבות, גילוי ניגוד אינטרסים של היזמים, וידוא שהדיירים מבינים את ההסכם ועוד

אילוסטרציה: טלי בוגדנובסקי, צילומים: AP (Mosa'ab Elshamy), אתר החברה, שאטרסטוק

באפריקה הצעירים מנצחים, וביפן מייצרים חיתולים רק בשביל קשישים

בסנגל בוחרים נשיא חדש וצעיר, ובאירופה רוצים להפקיע את הריבית הרוסית ● בינתיים, סין נזכרת שהיא אינה רוצה בחורבן המערב, וארה"ב מנסה למנוע את מושחתי העולם מלהלבין בנדל"ן ● חמישה אירועים מהשבוע שהיה בעולם 

אסף גולדברג, מנכ''ל סלייס עד לאחרונה / איור: גיל ג'יבלי

בדיקת אי הסדרים בעיצומה, אז איך זה שאפשר להפקיד חיסכון לכל ילד בסלייס

רשות שוק ההון מצאה לאחרונה אי סדרים חמורים בהתנהלותו של בית ההשקעות סלייס ● למרות זאת, באתר הביטוח הלאומי סלייס מוצגת כאפשרות להפקדת כספים בתוכנית "חיסכון לכל ילד" ● עד תחילת מאי לא ניתן יהיה למשוך כספים מקופות סלייס, אך הרגולטור לא מודאג

קבינט המלחמה. ללא נשים במוקד קבלת ההחלטות / צילום: קובי גדעון-לע''מ

המלחמה חושפת את אוכלוסיית הנשים לסיכונים חריגים. איך אפשר להתמודד איתם?

מדור "המוניטור" של גלובס והמרכז להעצמת האזרח עוקב אחר ביצוע החלטות ממשלה משמעותיות ● הפעם, בשיתוף שדולת הנשים, על האתגרים שמציבה המלחמה בפני נשים ● נשים סובלות יותר מהיעדר ביטחון אישי וכלכלי - ובכל זאת הן לא נמצאות במוקד קבלת ההחלטות

קבוצת רוכבי אופניים עם טל ברודי. מימין: ריבה פרידמן בורוביק / צילום: דבורין תקשורת

מקבוצות אופניים ועד קבלת פנים בחזרה לבית: הארגון שמלווה מפונים במלחמה

מאז פרוץ המלחמה מלווה ארגון "הרוח הישראלית" אלפי משפחות של מפונים, ואף גייס תרומות בהיקף של 2.5 מיליון שקל ● מ"מ המנכ"לית, ריבה פרידמן בורוביק: "האתגר הגדול הוא שיקום הקהילות"

צילום: ap, AP23024601572019_e5rllq

וול סטריט סגרה את הרבעון הראשון הטוב ביותר מאז 2019; מדד S&P 500 שבר שיא חדש

שיא חדש גם לדאו ג'ונס ● סיכום הרבעון הראשון באירופה: השווקים עלו בכ-7% ● בלומברג: "שוק הקקאו קורס", וולס פארגו: "עליית המחיר תגולגל אל הצרכנים" ● מייסד בורסת הקריפטו FTX נידון ל-25 שנות מאסר ● הצמיחה בארה"ב עמדה על 3.4%, יותר מהצפוי ● ג'יי.פי מורגן: "אתם לא תדעו כשהירידות יגיעו" ● מחר "יום שישי הטוב" אין מסחר בוול סטריט ובמדינות רבות אחרות

איל וולדמן / צילום: נועם מושקוביץ, דוברות הכנסת

שר החינוך התקפל ולאיל וולדמן יוענק פרס ישראל

לפני מספר שבועות הודיע שר החינוך יואב קיש כי הוא מבטל את טקס פרס ישראל, זאת בין היתר על רקע הפרסומים כי אחד מן הזוכים הוא היזם איל וולדמן ● כעת, חזר בו קיש מעמדתו והוא מכריז כי הטקס יתקיים כסדרו בשדרות ● ומי עוד בין הזוכים?

הסכם אינו נדרש כתנאי עבור זוגות במערכות יחסים כאלה ואחרות / צילום: Shutterstock, Viacheslav Lopatin

זוג הקפיא עוברים ואז נפרד. האם האישה תוכל להשתמש בהם?

כשלושה עשורים לאחר פרשת נחמני, בתי המשפט עדיין נאלצים לדון בתביעות בלתי אפשריות לגבי גורלם של עוברים מוקפאים ● מן הראוי היה לחייב כל זוג שפונה לבצע הפריה חוץ-גופית, לחתום על הסכם שמתייחס לאפשרות הריאלית של פרידה במהלך הזמן שחולף בין יצירת העוברים המוקפאים לבין השימוש בהם

קרן כהן חזון, מנכ''לית ובעלת השליטה בתורפז / צילום: ששון משה

תורפז רוכשת יצרני חומרי טעם בלגית-גרמנית תמורת 48 מיליון דולר

תורפז צפויה לרכוש את קבוצת קלאריס & ווילך באמצעות חברת הבת שלה - פיט ● החברה מייצרת חומרי הגלם היחודיים לתחום הבשר והאפייה ומחזור המכירות שלה הסתכם ב-35.1 מיליון דולר ב-2023