גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

הרגולציה הפנסיונית: כיצד הכלכלן יכול להגדיל ערך באמצעות גידור סיכונים?

רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון הוציאה בשנים האחרונות הוראות רגולטוריות, הנוגעות לאופן התפעול הפנסיוני של העובדים ■ הוראת אלה מגדילות את ההוצאה החודשית הקבועה של כל מעסיק לו למעלה מ-20 עובדים, מהי הדרך להתמודד עם העלות הנוספת

לילך לוי/ צילום: איאן רובין
לילך לוי/ צילום: איאן רובין

*** הכתבה בשיתוף איגוד הכלכלנים

החל מינואר 2018 כל מעסיק לו מעל ל-20 עובדים מחוייב להעביר את הדיווח על הקופות הפנסיוניות של עובדיו, באמצעות ממשק דיגיטלי בפורמט ייעודי. התקנות מחייבות את כלל הגופים המוסדיים לתת משוב למעסיק על אופן קליטת הכספים במערכות התפעוליות. כתוצאה מכך, גוף מוסדי לא יקלוט דיווח ממעסיק שלא בהתאם להוראות התקנות.

לדיווח הדיגיטלי, מעבר להיותו תנאי בסיס לרישום הזכויות הפנסיוניות של העובד, גם יתרונות רבים ומשמעותיים - הוא מייעל את תהליך ההפקדות והעברת הרשימות מהמעסיקים למוסדיים, מאפשר העברת מידע תקין וברור (שאינו ידני), מייצר עבור המעסיק תהליך דיווח אחיד מול כל המוסדיים ומאפשר בקרה על קליטת הכספים בחשבונות העובדים.

מעסיקים שלא ידווחו כנדרש - יקנסו: הגופים מוסדיים מחויבים לשלוח למעסיק שלא מדווח במבנה האחיד שתי התראות, ובהן לציין כי לממונה על הביטוח ושוק ההון סמכות להטיל קנסות וכי אם לא יתוקן הדיווח למבנה האחיד, תאלץ חברת הביטוח להעביר את פרטי המעסיק לממונה.

מאידך, התווה הרגולטור לוחות זמנים מדויקים למתן היזון חוזר מהמוסדיים למעסיקים בדבר המידע והכספים שהועברו: תוך שלוש שעות המעסיק צריך לקבל היזון חוזר ראשוני על הנתונים שסיפק, והיזון חוזר מסכם תוך חמישה ימי עסקים. כמו כן, קובע החוק היזון חוזר חודשי על קליטת המידע ורישום הזכויות לעובדים - עד ל-15 בחודש העוקב. בנוסף, פעם בשנה, ועד ה-28 בפברואר יקבל המעסיק היזון חוזר שנתי מצטבר על כלל ההפקדות שביצע לקופה. כמו כן, עובד שהופסקו התשלומים עבורו לקופה, יקבל דיווח בדואר תוך 30 יום מהפסקתם. לרבות סיבת הפסקת ההפקדות לקרן, כפי שציין המעסיק בדיווח לקופה. במידה והמעסיק לא ידווח אודות סיבת הפסקת ההפקדות, יועבר הדיווח על אי-העברת הכספים - הן לעובד והן למעסיק.

לבצע מיפוי של ההסדר הפנסיוני

המחלקה הכלכלית יכולה לחסוך כסף לחברה ועם זאת להגן על המעסיק מפני החשיפה לאי ציות להוראות הרגולציה. להלן הדרכים להעברת הממשק האחיד:

הדרכים להעברת הממשק האחיד / צילום: מנורה

מכל האמור לעיל ניתן לראות כי העלות עבור הממשק יכולה לנוע בין 0 שקלים לעובד, דרך מספר אגורות ועד עשרות שקלים בחודש תלוי בגובה השכר המבוטח. כמו כן, לכל אחת מהאפשרויות ישנם יתרונות וחסרונות וחישוב הכדאיות צריך לכלול מספר פרמטרים.

הדרך היעילה ביותר לדעת מהי האפשרות הטובה ביותר, שתיתן פתרון אופטימלי למחלקת השכר יחד עם חיסכון בעלויות התפעול, היא לבצע מיפוי של ההסדר הפנסיוני.

במסגרת המיפוי נבחן את גיליון הקופות של העובדים בכמה וכמה אופנים. למשל: כמה יצרנים פנסיוניים יש לנו? מה גובה השכר המובטח של העובדים בכל קופה? כמה עובדים מפרישים לפנסיה או ביטוח סולו וכמה משולבים? בכמה מכלל תיק העובדים יש לסוכן בטוח או מנהל הסדר מעורבות בתפעול? האם מחלקת השכר פתוחה לפורטלי המעסיק של חברות הביטוח, עד כמה היא "טכנולוגית" ואם בכלל ביכולתה לבצע פיצול דיווחים? באיזו תוכנת שכר עובד הארגון והאם ניתן לפצל את דוחות ה-xml (דוחות הדיווח הדיגיטלי) לפי יצרן ומה גובה התשלום עבור הפיצול?

לאחר מכן נוכל לבצע בדיקת עלות-תועלת לכל אחד מסוגי האוכלוסייה.

במקרים רבים נמצא כי בדרך פשוטה ניתן לפצל את האוכלוסייה, באופן שיאפשר לנו לדווח ללא עלות על שכבה רחבה של עובדים שלהם מוצר אחד לפנסיה או שני מוצרים כגון פנסיה וגמל או פנסיה והשתלמות. בסוג מוצרים אלה הדיווח פשוט והממשק עובד בד"כ בצורה טובה ולא נדרש טיפול רב במשובים. מה גם שבניית מפרט שירות מול קרן הפנסיה, יכול לאפשר עזרה בטיפול במשובים שקיבל המעסיק מקרן הפנסיה (דרך מנהל התיק).

במקרים בהם מפאת מחסור בתקנים או בגלל אי-יכולות טכניות של מחלקת השכר, או עלויות גבוהות של תוכנות השכר לפיצול הדוח, שווה לקבל הצעת מחיר מלשכת שירות או לשכת שכר להעברת הממשק האחיד. עם או בלי טיפול במשובים היא כמעט תמיד תוריד בעלויות שמשולמות לסוכן.

האוכלוסיה שדורשת התערבות סוכן ביטוח היא האוכלוסייה הבכירה או הוותיקה יותר, שמבוטחת בדרך כלל בתוכניות ביטוח ותיקות ומורכבות יותר. לאוכלוסייה זו רצוי לדווח דרך מנהל ההסדר, אשר תמורת דמי הסליקה יכול להעניק שירות מלא ומקיף למעסיק ולעובד.

בשורה התחתונה, במקרים רבים הדרך הזולה ביותר לדיווח ממשק תשלומים פנסיונים היא פיצול ממשקים לפי צורך ועלות. את הבדיקה כדאי לבצע אחת לשנתיים/ שלוש או בעת גידול/ קיטון מסיבי של עובדים בארגון.

הכותבת היא מנהלת פיתוח עסקי במנורה מבטחים, פנסיה וגמל.

עוד כתבות

צפון אמריקה בסטיישן

צפון אמריקה בסטיישן, שבוע 30 ואחרון: המקום שבו היבשת נגמרת

המסע שלנו, שהתחיל בקצה הדרומי ביותר של אמריקה לפני כמעט שמונה חודשים, הגיע לשלב הסיכומים. מה למדנו ומה ניקח איתנו הלאה מהטיול הארוך שלנו

איציק אברכהן, מנכ"ל שופרסל / צילום: שלומי יוסף

מנכ"ל שופרסל על סרטון ההתעללות בעובד הרשת: "אירוע חמור מאין כמותו שסותר את כל הערכים שלנו"

ביממה האחרונה הופץ סרטון שבו עובד של הרשת מתעד עובד נוסף מתעלל בעובד בעל צרכים מיוחדים תוך שהוא קושר את ידיו באמצעות ניילון נצמד וחובט בו ● מנכ"ל שופרסל: "צפינו בסרטון מזעזע. האירוע החמור הזה הועבר לטיפולה של משטרת ישראל. העובדים שסרחו התנהגו בברוטליות וזומנו לשימוע לפני פיטורים"

ב.מ.וו X7 X30D / צילום: יחצ

הגרמני הגדול שמרווח מספיק למשפחה אבל הוא גם סמל סטטוס

הרכב הגדול ביותר שייצרה ב.מ.וו אי-פעם הוא סמל מעמד ייצוגי ומרווח מספיק למשפחות של אנשי עסקים ● על הדרך הוא גם ישנע את נוסעיו בנוחות וברוגע על פני מאות קילומטרים, בכל התנאים

אביחי סטולרו / איור: גיל ג'יבלי

השותף השקט: איך הפך פעיל שוק ההון המסתורי אביחי סטולרו לשותף של רפאל בחברת מל"טים

הוא נע בתזזיתיות בין אין ספור תחומי פעילות, חובר בקלילות מעוררת פליאה לאנשי עסקים בכירים, ויותר מכל סולד מחשיפה תקשורתית. אביחי סטולרו הפתיע את השוק כשצלח את כל המכשולים והפך יחד עם רפאל לבעלים של חברת המל"טים אירונאוטיקס, ועדיין נדמה שבסיפור שלו יש יותר סימני שאלה מתשובות

שלמה רודב, יו"ר בזק / צילום: יח"צ

בזק תמחק 1.2 מיליארד ש' שציפתה לקבל במסגרת רכישת Yes

זאת בעקבות הודעת הרשות לניירות ערך שאומרת כי הכרה בנכס המס היא בעייתית בעת הזו ● נכס המס נוצר כתוצאה מעסקת בזק-יס והתנאים להכרה בו כנראה שאינם מתמלאים בשלב זה ● בנוסף הודיעה על מחיקה של מיליארד שקל מהשווי של חברת הבת פלאפון

181 מנהלים אמריקאים חותמים "רווחים זה לא הכל" / צילום: רויטרס

המנכ"לים זונחים גישת מילטון פרידמן והתכונות הנדרשות ליזם: מה קרה השבוע בהייטק

חברות ההייטק הגדולות בעולם היו שותפות לגיבוש ההצהרה על כך שהרווח אינו הדבר היחיד שחשוב, הדברים האפלים במרקטפלייס של פייסבוק, והתפקיד החדש של מפקד 8200 לשעבר ● כל מה שהיה השבוע בתעשיית ההייטק

ילדים עם סמארטפונים/ צילום:צילום: Gijsbert van der Wal

הכירו את "הקפיטליזם הלימבי": המנגנון שגורם להתמכרות והחברות שמרוויחות מזה הון

חברות הטבק והאלכוהול לא לבד: פרופ' דיוויד קורטרייט, חוקר היסטוריה של התמכרות, טוען שתעשיות נרחבות פיתחו "קפיטליזם לימבי", המכוון למערכת הלימבית במוח ומעודד את הצרכנים להתמכר למוצרים שלהן ● דווקא טראמפ בארה"ב, פוטין ברוסיה ודטורטה בפיליפינים עשויים למשוך את המטוטלת לכיוון הנגדי

אילהאן עומאר  ורשידה טלייב / צילום: רויטרס

בדרך למשבר עם ארה"ב? ישראל קפצה לתוך מלכודת

ערב שנת בחירות דרמטית בארה"ב, כאשר כל הסקרים חוזים תבוסה לטראמפ, התנהלות לקויה להדהים בירושלים מפילה את ישראל אל מלכודת של נרטיבים: היא עכשיו גזענית בגלל ההחלטה לאסור את כניסתן של שתי צירות קונגרס מוסלמיות ● נתניהו שכח את המטרייה והמעיל כאשר נכנס אל סופת הוריקן צפויה מראש

חבילות בדואר/ צילום: מיכל רז־חיימוביץ'

לקראת פתיחת שנת הלימודים: זינוק ברכישת ציוד לביה"ס באונליין

דפוסי הצריכה שהשתנו עם הגידול בקניות אונליין באים לידי ביטוי גם בענף החזרה לבית הספר ● המספרים משקפים עלייה של 10% לעומת יולי 2018 ● יותר מ-50% מהפריטים המיועדים לתלמידים נרכשו באתרים הסיניים ובראשם עלי אקספרס

היו זמנים בהוליווד / צילום באדיבות פורום פילם

על המסך: הזחיחות של טרנטינו. מחוץ לפריים: כימיה בין פיט לדיקפריו

"היו זמנים בהוליווד" אינו סוחף כמו סרטיו הגדולים האחרים של טרנטינו, ונראה שהוא פשוט לא מבושל עד הסוף

סקר הסקרים - מועד ב'

סקר הסקרים: קמפיין שתיית המנדטים של הליכוד יוצא לדרך, ימינה כבר לא השלישית בגודלה

מערכת הבחירות החדשה יצאה לדרך, וסקר הסקרים חוזר ● מי מתחזק, מי נחלש, ומי מתנדנד סביב אחוז החסימה? ● כל הסקרים מכל כלי התקשורת ● "גלובס" עושה סדר ומביא את המספרים העדכניים ביותר של מערכת הבחירות הלוהטת

הנשיא טראמפ. / צילום: רויטרס Kevin Lamarque

לא נשאר חייב: טראמפ יעלה מכסים על מוצרים מסין

הנשיא טראמפ תקף את בייג'ינג במסגרת מלחמת הסחר המאיימת להאט את הכלכלה העולמית, והכריז בציוץ על תוספת של 5% על המוצרים המגיעים ממנה ● זאת בתגובה להכרזתה של סין שעות קודם לכן כי תשית תעריפים חדשים של 5% ו -10% על 75 מיליארד דולר של מוצרים אמריקניים ● ההודעה על הטלת מכסים מצד סין גררה אמש את וול סטריט לירידות חדות

סחר בסמים ברחבי הרשת  / אילוסטרציה: shutterstock, שאטרסטוק

המסלול הירוק של משה אדרי בתיקי הסמים, הקשר למי שכמעט ומונה למפכ"ל והשאלות הקשות למשטרה

כשהמשטרה עצרה את משה אדרי (32) היא ייחסה לו ניהול ארגון פשיעה. ואז החלו האישומים החריפים להתנדף וסימני השאלה להיערם • כך מצא את עצמו הצעיר מקרית ביאליק, שהקים רשת שבה מאות סוחרי סמים, במצב משפטי נוח בהרבה ביחס לשותפים לשעבר מרשת "טלגראס" ● תחקיר "גלובס"

הבניינים ברחוב תש"י רמת גן / הדמיה: מועלם אדריכלות

הבעלים נותן את הקרקע ליזם: כיצד לנווט בין השיקולים

עסקאות קומבינציה, שבהן נותן הבעלים את הקרקע שלו ליזם ומקבל בתמורה חלק מהדירות, הן עסקאות עתירות מס, בין אם מסי מקרקעין כגון מס שבח, רכישה ומסים מוניציפליים, ובין אם מס ערך מוסף ● כיצד לנווט בצורה נכונה בין השיקולים השונים, ואיך להחליט אם להעדיף עסקת "נטו" או "ברוטו"

בני גנץ / צילום: אלעד מלכה

יו״ר כחול לבן בני גנץ: "לא נוסעים לאוקראינה לביקור שלא קשור למה שקורה כאן"

יו"ר כחול לבן, בני גנץ, התראיין היום לתוכנית "פגוש את העיתונות" והתייחס למתיחות בדרום ולאירועים הפוליטיים האחרונים ● באשר לאפשרות לשבת עם המשותפת בממשלה אמר גנץ, "אני רוצה לשרת את כל אזרחי ישראל אך נשב רק עם אנשים שמכירים בישראל כיהודית ודמוקרטית ויש בתוך המשותפת מי שמערערים על כך"

אימון במתחם חודורוב, מתקן האימונים של הפועל תל אביב בחולון / צילום: כדיה  לוי

יש מקום לשחק, אין מקום להתאמן: מה קורה במתקני האימון של ליגת העל

אצטדיון בלומפילד שנפתח בימים אלה הוא עוד חוליה בשרשרת של אצטדיונים טובים ומודרניים בישראל • הבעיה נמצאת במתקני האימונים - שסובלים מתת-תקצוב ומחסור חמור בקרקעות • הצפיפות במתקנים הקיימים פוגעת בסופו של דבר גם באיכות השחקנים ובמינהלת הליגה מקווים ששר הספורט הבא יעזור

הארלי LIVEWIRE / צילום: יחצ

טסלה על שניים: מהפכת הרכב החשמלי היוקרתי מחלחלת גם לכלים דו-גלגליים

האופנועים החשמליים מציעים חיסכון רב בעלויות, אפס זיהום אוויר ואפס רעש - ובכל זאת מצליחים לסובב אחריהם את הראש ברחוב

עובד בחברת כריית ביטקוין./ צילום: רויטרס, Alessandro Bianchi

מחפשים אלטרנטיבה לכסף? יש נכס שעומד להיות יותר נדיר אפילו מזהב

בשנים האחרונות קונה לעצמו הביטקוין יותר ויותר מאמינים הרואים בו נכס הגנה מפני משבר, בדומה למתכת הזהב ואפילו יותר ממנה ● אילו תכונות משותפות לשניים, מה מבדיל ביניהם, ומה עשוי לגרום לשווי השוק של המטבע הדיגיטלי, שמסתכם כיום בעשרות מיליארדי דולרים, לזנק מעל 2 טריליון דולר ● חלק שני ואחרון על האלטרנטיבות לכסף שמאבד את ערכו

הפגנת נוער למען האמזונס / צילום: תמר אברהם

נשיא ברזיל: "40 אנשים יכבו את האש? אין לנו משאבים. הכאוס הגיע"

האמזונס בוער ונשיא ברזיל ז'איר בולסונארו טוען שאין לממשלתו יכולת להילחם באש ● עשרות בני נוער מפגינים מול שגרירות ברזיל בארה"ב ● סערה ברשתות החברתיות: "כשכנסיית הנוטרדאם בפריז נשרפה נרשמה התגייסות עולמית חסרת תקדים להצלתה; כש"הריאות של כדור הארץ" בוערות, מנהיגי העולם שותקים"

כרמי גת/ צילום: איל יצהר

השכונות החדשות ריקות והגירעון משתולל: כך הפכה קריית גת לאויבת הכי גדולה של עצמה

השכונות החדשות ריקות מאדם, המרכז נטוש ומטונף, ראש העיר הוא תובע (ומפסיד) סדרתי והמחשבה שמפעל של אינטל יציל את העיר נראית מגוחכת מתמיד ● דרור פויר ביקר בקריית גת בשבוע שבו הודיעה העירייה בפייסבוק על פיטורים של 320 עובדים ומצא עיר שמשוועת לשינוי כיוון