גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

כתב אישום נגד בעלי רשת "סופר יודה": העלים הכנסות של כ-18.2 מיליון שקל

לפי כתב האישום, יהודה גואטה הנפיק חשבוניות ביטול עסקה בקופות הרשומות בסניפי חברת "סופר זול בן גוריון" המחזיקה ברשת, למרות שבפועל לא בוטלו העסקאות - ובדרך זו הצליח להקטין את ההכנסות המדווחות במיליוני שקלים

סופר יודה / צילום: איל יצהר
סופר יודה / צילום: איל יצהר

יהודה גואטה, בעלי רשת הסופרים התל-אביבית "סופר יודה" המוכרת, העלים הכנסות בהיקף כ-18 מיליון שקל במשך כ-4 שנים - כך נטען בכתב אישום שהגישה פרקליטות מחוז תל-אביב (מיסוי וכלכלה) לבית המשפט השלום בתל-אביב נגד חברת "סופר זול", המחזיקה ברשת, ונגד גואטה, מנהלה.

גואטה מואשם בעבירות של השמטת הכנסה מדוח המס, קיום פנקסי חשבונות ורשומות כוזבים ושימוש במרמה, עורמה ותחבולה.

בין השנים 2008-2011 היה גואטה מנהל פעיל ובעלי חברת "סופר זול בן יהודה", שמנתה 4 סניפים ברחבי העיר תל-אביב: סניף ירמיהו-ישעיהו, סניף קינג ג'ורג', סניף ריינס וסניף אבן גבירול, וכן סניפים בבת-ים ובפתח-תקווה.

חשבוניות ביטול כוזבות

במהלך שנים אלה, נטען, נהג גואטה להנפיק חשבוניות ביטול עסקה בקופות הרשומות בסניפי החברה השונים, וזאת למרות שבפועל לא בוטלו העסקאות. כל זאת על-מנת להקטין את הכנסותיה המדווחות של החברה. באמצעות חשבוניות הביטול הכוזבות, על-פי האישום, הצליח גואטה להקטין את ההכנסות המדווחות של החברה בסך של כ-18.2 מיליון שקל, כולל מע"מ.

איך עובדת שיטת הזיכויים הפיקטיביים: לקוח ערך כביכול קנייה בסופר; אך התחרט על הרכישה, וקיבל זיכוי מהסופר בשווי הקנייה. בפועל, לא היה לקוח והזיכוי היה פיקטיבי. על בסיס הדיווח הכוזב, כאילו הייתה מכירה שבוטלה, מבוטל גם המס על ההכנסה שלכאורה היה חל על התקבול מהעסקה (ללא הזיכוי ללקוח); בנוסף, בעל המרכול משלשל את סכום הזיכוי בפועל לכיסו, וכך הוא מרוויח פעמיים. 

"שיטת הזיכויים הפיקטיביים" - כך עבדה השיטה לפי כתב האישום:

78 ביטולים בכל חודש

על-פי הנטען בכתב האישום, גואטה או מי מטעמו רשמו בתקופה הרלוונטית לכתב האישום, בדרך-כלל בסוף כל חודש ובאופן עקבי, לא פחות מ-78 חשבוניות ביטול כוזבות בסכום של 50,000 שקל ומעלה כל אחת. "כתוצאה מהנפקת חשבוניות הביטול הכוזבות כאמור, סכומי ההכנסות, שנכללו בספרי החברה, היו קטנים מסכומי ההכנסה בפועל.

מכתב האישום עולה עוד כי בכל שנת מס בתקופה הרלוונטית, הגיש גואטה לפקיד השומה דוחות על הכנסות חברת סופר זול, שנערכו כביכול בהתאם לדרישות פקודת מס הכנסה, ובמסגרתם הצהיר על הכנסות של כ-30 מיליון שקל לשנת המס 2008, כ-42.7 מיליון שקל לשנת המס 2009, כ-64.2 מיליון שקל לשנת המס 2010 וכ-64.7 מיליון שקל לשנת המס 2011. ואולם, נטען באישום, הדוחות כללו תרשומת כוזבת היות והשמיטו הכנסות שהיה עליהם לכלול בדוחות, בסכומים של מיליוני שקלים בכל שנה (מלבד 2011). על-פי הנטען, בשנים 2008-2009 העלים גואטה הכנסות בסך כ-4.5 מיליון שקל בכל שנה, בשנת 2010 זינק הסכום לכ-8.2 מיליון שקל, ובשנת 2011 עמד על כ-950 אלף שקל.

עו"ד אורלי פרייזלר, המייצגת את גואטה והחברה, מסרה בתגובה: "מדובר בטענות ישנות ובראיות נסיבתיות בלבד, שהפרקליטות גוזרת מהן מסקנה משפטית שגויה. אנו חולקים עליה מכל וכל ומשוכנעים שבית המשפט לא יאמץ את המסקנה. יודגש כי מדובר בכתב אישום שמוגש לבית משפט שלום, עובדה המחזקת גם היא את גרסת הנאשמים". 

בעקבות סכסוך מתוקשר התפצל גואטה מהמוסד התל-אביבי "סופר באבא"

יהודה גואטה היה בעבר שותפו של יוסי ראובני בסופר באבא ברחוב ירמיהו - מוסד תל-אביבי ותיק ומוכר ומראשוני המכולות שפעלו 24 שעות ביממה, אך כתוצאה מסכסוך מתוקשר וקשה בין השניים, שכלל הליכים משפטיים, התפצל הסופרמרקט לשתי חנויות.

דבר מעצרו בחשד ראשוני להעלמת מס בהיקף כ-13 מיליון שקל פורסם לראשונה במאי 2014. אז הותר לפרסום כי גואטה, בעל רשת המרכולים התל-אביבית "סופר זול"/"סופר יודה" (שהתפצלה כאמור מרשת "סופר באבא"), נעצר בראשית אותה שנה בחשד להעלמת הכנסות.

עם מעבר החקירה מן השלב הסמוי לגלוי, ביקש גואטה לאסור את פרסום זהותו בשל הנזק הכלכלי הכבד שעלול להיגרם לו ולעסקיו, "שהם ממונפים" (מבוססים על אשראי בנקאי רחב-ממדים). גואטה טען אז כי פרסום דבר החקירה יגרום לפגיעה באמון הלקוחות ומספרם יפחת, באופן שיקטין את מחזורי העסק ואת יכולת פירעון החובות שלו; כמו כן, טען, הפרסום יפגע באמון הבנקים ויוביל לסגירת האשראי לעסק שבו תלויים כ-180 עובדים.

בית משפט השלום בתל-אביב נעתר לבקשה, והוציא צו איסור פרסום עד לאחר הגשת כתב אישום נגד גואטה, לכשיוגש ואם יוגש. אולם רשות המסים לא קיבלה את ההחלטה בעניין, וערערה לבית המשפט המחוזי על מתן הצו. זאת, בטענה כי גואטה לא הוכיח כי הפרסום יגרום לו נזק "מיוחד", בשונה מהנזק "הרגיל" הנגרם לאדם כתוצאה מניהול הליכים פליליים נגדו. במאי 2014 נעתר השופט ד"ר עודד מודריק לבקשה, וקבע כי גואטה לא הצליח להוכיח הסתברות לנזק חמור שייגרם לו בעקבות הפרסום.

טרם מעצרו של גואטה טענו ברשות המסים כי נמצאו עדויות להעלמת הכנסות בגובה של 13 מיליון שקל, כאשר ממועד המעצר ועד היום נמצאו ראיות לכאורה להעלמת מיליוני שקלים נוספים.

ברשות המסים מצאו עוד כי באותה תקופה שבה התחיל להפעיל את העסק הנוכחי, עבר גואטה באופן פתאומי ממעמד של "מוגבל" בבנקים לבעל נכסים רבים: בנוסף לרשת, בבעלותו נדל"ן, כלי רכב, וכן מכון כושר ויוגורטיה מוכרים בתל-אביב.

גואטה לא שיתף פעולה עם החוקרים, ובמהלך החקירה, כך נטען בבית המשפט, סירב למסור מידע כמתחייב על-פי חוק, ואף איים על החוקרים. כך, למשל, הוא סירב למסור לחוקרים כונני מחשב ובהם גיבוי של מערכת הנהלת החשבונות, המכיל מידע על הכנסותיו. הוא צעק ואיים על החוקרים בעת חיפוש שנערך בביתו ובמשרדו, והפריע להם לבצע את עבודתם. לטענתו, מאז, הכוננים אבדו, אף שחברת הנהלת החשבונות דיווחה כי מסרה לו את הכוננים שבועות מספר לפני המעצר. 

■ חזקת החפות: נגד יהודה גואטה הוגש כתב אישום, אך הוא לא הורשע בכל עבירה, ועל כן הוא חף מפשע כל עוד לא הורשע בדין. המשפט הפלילי בעניינו נמצא בראשיתו, והוא זכאי ליהנות מחזקת החפות. 

עוד כתבות

ניסאן X-TRAIL / צילום: יח''צ

המכונית של ניסן שמוכיחה: שוק הבנזין עדיין חי ובועט

ניסאן X-TRAIL, הטורבו-בנזין החדשה של ניסאן, מוכיחה שגרסאות הבנזין לא אמרו את המילה האחרונה: היא זריזה, נוחה ומרווחת

מנכ''ל האוצר שלומי הייזלר בוועידת מרכז הנדל''ן באילת / צילום: נאו מדיה

מנכ"ל האוצר נגד מנהל רשות המסים: "מס דירה שלישית ירחיק משקיעים משוק הנדל"ן"

לפי מנכ"ל האוצר, שלומי הייזלר, החזרת "מס דירה שלישית" כבר בתקציב הקרוב לא נמצאת על הפרק ● על הביקורת שהעביר ינקי קוינט בכנס התשתיות של גלובס בשבוע שעבר, הוא עונה: "אמירות חמורות ואין בהן דבר וחצי דבר. באוצר יש אנשים מופלאים" ● וזו התוכנית שלו למלא את קופת המדינה, נוכח הגירעון המחמיר

מבצע לתשלום חלקי על דירה על הנייר / צילום: דרור מרמור

מספר הדירות שנרכשות רק עולה, אז למה נתוני המשכנתאות נמוכים?

נתוני המשכנתאות החדשות שניטלו ממשיכים לדשדש כבר כמה חודשים, למרות העלייה ברכישת דירות ● האם מבצעי הקבלנים המאפשרים לשלם רק 10% בתשלום הראשון ואת היתר במסירה, יתבטאו במשכנתאות בעוד שנתיים־שלוש?

ביתן של קבוצת צ'אנגן בתערוכת מכוניות בסין / צילום: ap, Ng Han Guan

קבוצת הרכב השלישית בגודלה בסין בדרך לישראל

משלחת בכירה של צ'אנגן (Changan) סינית נערכת לייצא לישראל, הכניסה של החברה לישראל היא חלק ממהלך ההתרחבות הגלובלית שעליו הכריזה השנה ● מרצדס E קלאס והקרוסאובר של פורד: הדגמים החשמליים שבדרך ● השבוע בענף הרכב

מערכת ReDrone של אלביט / צילום: אלביט מערכות

הנקמה של פוטין בהודו, ומערכת יירוט הרחפנים החדשה של אלביט

אלביט הציגה ללקוחות אירופאיים את מערכת היירוט המתקדמת שלה, אלג'יריה מצאה מענה בסין מול עוצמת המל"טים מתוצרת ישראל, ארה"ב שמה את מבטחה בלייזר, והנקמה של פוטין בראש ממשלת הודו • השבוע בתעשיות הביטחוניות

קבוצת רוכבי אופניים עם טל ברודי. מימין: ריבה פרידמן בורוביק / צילום: דבורין תקשורת

מקבוצות אופניים ועד קבלת פנים בחזרה לבית: הארגון שמלווה מפונים במלחמה

מאז פרוץ המלחמה מלווה ארגון "הרוח הישראלית" אלפי משפחות של מפונים, ואף גייס תרומות בהיקף של 2.5 מיליון שקל ● מ"מ המנכ"לית, ריבה פרידמן בורוביק: "האתגר הגדול הוא שיקום הקהילות"

חברת הסייבר הישראלית Coro (קורו) / צילום: CORO

המשבר בהייטק נגמר? סטארט-אפ ישראלי שני מודיע בתוך שבוע על גיוס של 100 מיליון דולר

חברת קורו (Coro) הישראלית, העוסקת במכירת מערכות סייבר לעסקים קטנים ובינוניים, הודיעה על גיוס של 100 מיליון דולר ● ככל שנודע, כספי הגיוס כולם הושקעו בחברה ולא בקניית מניות מיזמים או משקיעים קודמים ● כל הגיוס התבצע מקרנות הון סיכון זרות

סם בנקמן-פריד / צילום: ap, Bebeto Matthews

סם בנקמן-פריד, מייסד בורסת הקריפטו FTX, נידון ל-25 שנות מאסר

בנובמבר האחרון חבר מושבעים בארה"ב מצא את סם בנקמן-פריד אשם ● היום, השופט בתיק קבע כי הוא ירצה 25 שנות מאסר ● "אני הייתי המנכ"ל ולכן האחריות היא עלי", אמר בנקמן-פריד עם מתן גזר הדין

גזירת סרט בפתיחת משרדי ASI, חברת הבת בהודו יחד עם שגריר ישראל בהודו, נאור גילאון / צילום: תעשייה אווירית

מתחת לרדאר: התעשייה האווירית הקימה חברה בת בהודו

התעשייה האווירית השיקה השבוע את חברת הבת ההודית שלה בניו דלהי ● החברה הוקמה במסגרת שיתוף הפעולה בין התעשייה האווירית לבין DRDO, גוף המחקר והפיתוח בנושאי הגנה של ממשלת הודו

דובר צה''ל, תא''ל דניאל הגרי / צילום: דובר צה''ל

דובר צה"ל: בכיר בחמאס חוסל בביה"ח שיפא

נזק נגרם לחצר בית בשלומי אחרי רצף אזעקות בגליל המערבי • דיווח: ישראל תקפה אזור פעילות של חיזבאללה בדמשק, 2 נפצעו • בית הדין בהאג הורה לישראל להכניס סיוע לעזה ללא הגבלה • מוקדם יותר: פצוע בינוני בפיגוע ירי בכביש 90 מצפון ליריחו • עדכונים שוטפים

אסדת קידוח ''לוויתן'' / צילום: אלבטרוס

במשרד האנרגיה בוחנים: הקמת מתקן להנזלת גז בהשקעה של 7 מיליארד דולר

חלק משמעותי מיצוא הגז של ישראל תלוי היום במצרים, ומתקן הנזלה יאפשר יצוא לרחבי העולם כדי לבזר את הסיכונים ● מי יממן את עלויות ההקמה האדירות?

אייל בן סימון, מנכ''ל הפניקס / צילום: יחצ ענבל מרמרי

ביום האחרון לפני הפקיעה: מנכ"ל הפניקס אייל בן סימון מכר מניות

מנכ"ל הפניקס וסמנכ"ל הכספים שלו מימשו יחד 170 אלף אופציות במחיר של 37.48 שקל למניה ● המימוש בוצע יום לאחר שהחברה דיווחה על תוצאותיה הכספיות לשנת 2023, רווח של 1.1 מיליארד שקל המשקף תשואה להון של 10.5%

צילום: ap, AP23024601572019_e5rllq

וול סטריט סגרה את הרבעון הראשון הטוב ביותר מאז 2019; מדד S&P 500 שבר שיא חדש

שיא חדש גם לדאו ג'ונס ● סיכום הרבעון הראשון באירופה: השווקים עלו בכ-7% ● בלומברג: "שוק הקקאו קורס", וולס פארגו: "עליית המחיר תגולגל אל הצרכנים" ● מייסד בורסת הקריפטו FTX נידון ל-25 שנות מאסר ● הצמיחה בארה"ב עמדה על 3.4%, יותר מהצפוי ● ג'יי.פי מורגן: "אתם לא תדעו כשהירידות יגיעו" ● מחר "יום שישי הטוב" אין מסחר בוול סטריט ובמדינות רבות אחרות

מירי רגב, ליכוד / צילום: אלכס קולומויסקי-ידיעות אחרונות

ועדות חקירה ממלכתיות תמיד הטילו אחריות אישית על ראש הממשלה?

עד כמה חריפה הביקורת שנמתחה על נתניהו בדוח מירון בהשוואה היסטורית? בדקנו ● המשרוקית של גלובס

קרן כהן חזון, מנכ''לית ובעלת השליטה בתורפז / צילום: ששון משה

תורפז רוכשת יצרני חומרי טעם בלגית-גרמנית תמורת 48 מיליון דולר

תורפז צפויה לרכוש את קבוצת קלאריס & ווילך באמצעות חברת הבת שלה - פיט ● החברה מייצרת חומרי הגלם היחודיים לתחום הבשר והאפייה ומחזור המכירות שלה הסתכם ב-35.1 מיליון דולר ב-2023

משה ארבל, שר הפנים / צילום: מארק ישראל סלם - הג'רוזלם פוסט

בעקבות חשיפת גלובס: השר ארבל קורא לנתניהו לאפשר כניסת פועלי בניין פלסטינים לישראל

שר הפנים מציין במכתבו: "גוברות ההערכות כי אלפי פועלים פלסטיניים מיהודה ושומרון מועסקים שלא כדין בענף" ● הוא קורא לראש הממשלה לבחון הסדרה של הכנסת הפועלים לישראל, בין היתר על ידי בחינה פרטנית של כל פועל והגבלת גיל

הראלי בוול סטריט יימשך? זה מה שמלמדת ההיסטוריה

מדד המניות המוביל S&P 500 עשוי לסיים את הרבעון הראשון עם עלייה של 10% ● האם ניתן להסיק מכך שהמשך השנה יתאפיין בראלי? לפי מחקרים של כמה גופי השקעות, החדשות הרעות נוטות להגיע במחצית השנה השנייה

איל וולדמן / צילום: נועם מושקוביץ, דוברות הכנסת

שר החינוך התקפל ולאיל וולדמן יוענק פרס ישראל

לפני מספר שבועות הודיע שר החינוך יואב קיש כי הוא מבטל את טקס פרס ישראל, זאת בין היתר על רקע הפרסומים כי אחד מן הזוכים הוא היזם איל וולדמן ● כעת, חזר בו קיש מעמדתו והוא מכריז כי הטקס יתקיים כסדרו בשדרות ● ומי עוד בין הזוכים?

פליטים עזתים ברפיח / צילום: Reuters, IBRAHEEM ABU MUSTAFA

המומחה שמסביר: למה החליטו בעולם שרפיח היא הקו האדום

פלישת צה"ל לרפיח, בין המעוזים האחרונים של חמאס בעזה, עומדת בלב הדיון על עתיד המלחמה ● "העיר הפכה לסמל של המצוקה הפלסטינית והפליטות בעיני העולם", אומר ד"ר הראל חורב, מומחה לחברה הפלסטינית ● בראיון לגלובס הוא מסביר מדוע ישראל טועה בהתנהלותה ברפיח, מתייחס לפלונטר מול ארה"ב ומסביר מדוע חמאס ממשיך לסרב לעסקת חטופים

דוד פתאל / צילום: איל יצהר

לאחר שלוש שנים של הפסד, אירופה עזרה לדוד פתאל לחזור להרוויח

עם סיומה של השנה הסתכמו הכנסותיה של פתאל ב-6.93 מיליארד שקל, עלייה חדה של 26.6% ביחס לשנה שקדמה לה ● בשורה התחתונה רשמה פתאל רווח נקי של 45.2 מיליון שקל ● הסיבות לעלייה: שיפור בשיעורי התפוסה במלונות הרשת, עלייה במחיר של חדר ממוצע למתארחים ושיפור בשערי החליפין