גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

בעלי תוכנה לעניין רוכשים את השלד הבורסאי אי-אונליין

יובל ומיכאל גולן ישלמו תמורת השלד כ-5.5 מיליון שקל

כמעט שנה לאחר שרכש את השלד הבורסאי אי-אונליין , מוכר יאיר רבינוביץ' את אחזקותיו בחברה. היום הודיעה החברה, כי רבינוביץ' ושותפיו בחברה, חברת הברוקרים אנליסט ודורון שגיב, ימכרו את אחזקותיהם בחברה (84.75% יחדיו) ליובל ומיכאל (מיקי) גולן, בעליה של חברת תוכנה לעניין.

על פי ההסכם, ישלמו האחיינים גולן לרבינוביץ' ולשותפיו סכום השווה ליתרת המזומנים בקופת החברה בתוספת 1.49 מיליון שקל - סה"כ כ-5.5 מיליון שקל. עד כה שילמו השניים מקדמה בסך 550 אלף שקל והיתרה תשולם ב-23 באוקטובר - מועד השלמת העסקה.

כזכור, יאיר רבינוביץ' קיבל לידיו בנובמבר אשתקד את השליטה באי-אונליין, כשרכש 31.5% ממניות החברה מידי מיסדה, קובי שמר, תמורת 3,000 שקל בלבד במזומן. תמורת סכום זה קיבל רבינוביץ' שלד בורסאי חסר פעילות או מזומנים שלו נכס אחד ויחיד - הפסדים צבורים של 50 מיליון שקל, אותם ייעד לנצל לצורכי מס.

אלא שלאחרונה ניתן פסק דין תקדימי (פס"ד רובינשטיין), הנוגע לעסקאות מלאכותיות. על פי פסק הדין, רכישת חברה לצורכי מס תחשב לעסקה מלאכותית, כלומר לא תוכר לצורכי מס, באם פעילותה שונה במהותה מפעילות הרוכש. (רובינשטיין, נזכיר, הוא קבלן שרכש חברה לגידול דגים - מה שהוכרז על ידי בית המשפט העליון כעסקה מלאכותית שאינה מוכרת לצורכי מס).

בעקבות הפסיקה, הבין רבינוביץ' כי לא יוכל להכיר בהפסדי אי-אונליין בעבר לצורכי מס, והיה ברור כי החברה תוצא למכירה במהרה. בינתיים גיבש רבינוביץ' הסדר נושים לחברה, לה גירעון של 7.5 מיליון שקל בהון העצמי, נכון לרבעון השני בדומה למצבת התחייבויותיה, וגירעון של 4.9 מיליון שקל בהון החוזר.

על פי תנאי ההסדר, העמידו בעלי המניות הגדולים בחברה הלוואה של 600 אלף שקל, שתשמש לפירעון חובותיה במסגרת ההסדר, בתוספת הסכום שיידרש למימון הטיפול בהסדר הנושים וחידוש המסחר בניירות הערך שלה. במסגרת ההסדר, תפרע אי-אונליין את מלוא חובותיה לנושים בדין קדימה ו-15%-20% מחובותיה לכל אחד מהנושים האחרים.

בנוסף להלוואת הבעלים, רכשו בעלי השליטה באי-אונליין, בחלקים שווים, מניות שהן 85% מהון החברה, תמורת 4 מיליון שקל והמרת הלוואת ההסדר למניות החברה.

אי-אונליין החלה לפעול בשנת 96' בתוך חברת הברוקרים אנליסט. בהמשך, ולאור הפסדי הענק שצברה, החליטו בעלי השליטה באנליסט, אהוד שילוני ושמואל לב, להיפרד מהחברה ומכרו את אחזקותיהם לקובי שמר. שותף נוסף בחברה היה בנק הפועלים, שרכש 20% ממניותיה תמורת מיליון דולר.

אולם הפורטל הפיננסי המשיך להציג הפסדים, וב-2001 מכר שמר את פעילותו העסקית לקבוצת שוקן, המפעילה את אתר החדשות הכלכליות The Marker. כיום לאי-אונליין אין כל פעילות עסקית.

זהות רוכשי השלד הבורסאי של אי-אונליין אינה מפתיעה. תוכנה לעניין כבר ניהלה מגעים בעבר לרכישת השלד. אשתקד כבר נחתם הסכם מקדים, במסגרתו תוכנן כי יובל ומיכאל גולן יעבירו את מלוא אחזקותיהם בתוכנה לעניין (50% כל אחד) כנגד הקצאה מניות שתהוונה 90% מהונה המונפק של אי-אונליין, לאחר ההקצאה.

תוכנה לעניין, שהיא חברה פרטית, עוסקת בעצמה ובאמצעות חברות-בנות, בפיתוח, הקמה, תפעול ואחזקה של מאגרי מידע עסקי, בפיתוח פלטפורמות המאפשרות גישה למאגרי המידע שלה, ובפיתוח כלים אנליטיים לניתוח המידע האגור במאגריה.

אלא שהעסקה לא יצאה בסופו של דבר לפועל, לאחר שהאחייניים לבית גולן לא הגיעו להסכמות עם שלטונות המס בנוגע לביצוע העסקה ללא חיוב במס. בעקבות כישלון המהלך מכרה תוכנה לעניין את אחזקותיה באי-אונליין (13.3%) לבעלי השליטה בחברה.

כעת, כאמור, מנסה תוכנה לעניין שוב לרכוש את אי-אונליין. לדברי יובל גולן. "העסקה עדיין לא סגורה. יש לנו חודש שלם לעשות את ה-Closing שלה, ועד שלא עוברים כספים ומניות, לא מברכים על המוגמר".

גולן מסרב לפרט את התוכניות העתידיות לחברה. "בינתיים כל הדברים נבחנים, וצריך לבדוק את השפעתם של פסק דין זה או אחר (גולן רומז, כמובן, לפס"ד רובינשטיין שהוזכר לעיל - י.פ) על העסקה הנוכחית. כרגע, אני לא מפרט, כי אין מה לפרט. נסגור את העסקה, נבחן את הפרטים, ואז נחליט מה לבצע - הכל במקביל לדיווח מסודר לבורסה כחוק".

עוד כתבות

אייל בן סימון, מנכ''ל הפניקס / צילום: יחצ ענבל מרמרי

ביום האחרון לפני הפקיעה: מנכ"ל הפניקס אייל בן סימון מכר מניות

מנכ"ל הפניקס וסמנכ"ל הכספים שלו מימשו יחד 170 אלף אופציות במחיר של 37.48 שקל למניה ● המימוש בוצע יום לאחר שהחברה דיווחה על תוצאותיה הכספיות לשנת 2023, רווח של 1.1 מיליארד שקל המשקף תשואה להון של 10.5%

אסדת קידוח ''לוויתן'' / צילום: אלבטרוס

במשרד האנרגיה בוחנים: הקמת מתקן להנזלת גז בהשקעה של 7 מיליארד דולר

חלק משמעותי מיצוא הגז של ישראל תלוי היום במצרים, ומתקן הנזלה יאפשר יצוא לרחבי העולם כדי לבזר את הסיכונים ● מי יממן את עלויות ההקמה האדירות?

המדינה החדשה שמצטרפת להליך נגד ישראל בהאג

גלובס מגיש מדי יום סקירה קצרה של ידיעות מעניינות מהתקשורת העולמית על ישראל במלחמה • והפעם: רוב האמריקאים מתנגדים להמשך המלחמה, הממשלה הצרפתית מצהירה שלא סיפקה נשק לישראל מאז ה-7 באוקטובר, ואירלנד מצטרפת לתביעה נגד ישראל בהאג ● כותרות העיתונים בעולם 

מנות במחתרת התאילנדית / צילום: דניה ויינר

אחת המסעדות התאילנדיות הטובות בישראל מסתתרת בכלל בחצר של בית

עגלת קפה שמגישה מאפה פיסטוק נדיר, מרכז הוליסטי שגם הציניקנים יתמסרו לו, מיזם אמנות נשי ומסעדה שאפשר למצוא בה בננה לוטי משובחת ● יום בפרדס חנה כרכור

בורסת תל אביב / צילום: שלומי יוסף

בורסת ת"א ננעלה ביציבות; אלקטריאון זינקה ב-18%, ישראכרט ב-8%

אל על השלימה גיוס של 100 מיליון דולר, המנייה עולה ב-4% ● הבורסה בת"א מסכמת רבעון ראשון בעליות נאות במדדים המובילים ● לאומי על הדולר המתחזק: "מציע למשקיעים הצעה שאי אפשר לסרב לה" ● באופנהיימר צופים "רוח גבית לשוק המניות האמריקאי לפחות עד שנת 2025"

ניסאן X-TRAIL / צילום: יח''צ

המכונית של ניסן שמוכיחה: שוק הבנזין עדיין חי ובועט

ניסאן X-TRAIL, הטורבו-בנזין החדשה של ניסאן, מוכיחה שגרסאות הבנזין לא אמרו את המילה האחרונה: היא זריזה, נוחה ומרווחת

מישל וונטסוס, לשעבר מנכ''ל ביוג'ן / צילום: Quris

"ביוג'ן הייתה פסגת הקריירה שלי עד כה": המנכ"ל לשעבר מדבר על התוכניות לעתיד

מישל וונטסוס היה מנכ"ל ביוג'ן בתקופה שבה הייתה במוקד תשומת הלב בעקבות התרופה החדשנית שלה לאלצהיימר, אבל בסוף שילם בכיסאו על הכישלון שלה בשוק ● בראיון ל"גלובס", הוא מגיב על הביקורת שהושמעה נגדו, מספר אילו חברות מעניינות אותו עכשיו ומדבר על ההשקעה שלו בקיוריס הישראלית ● על המיזם החדש שהוא מקים בסינגפור, הוא עדיין לא מוכן לפרט

מנכ''ל האוצר שלומי הייזלר בוועידת מרכז הנדל''ן באילת / צילום: נאו מדיה

מנכ"ל האוצר נגד מנהל רשות המסים: "מס דירה שלישית ירחיק משקיעים משוק הנדל"ן"

לפי מנכ"ל האוצר, שלומי הייזלר, החזרת "מס דירה שלישית" כבר בתקציב הקרוב לא נמצאת על הפרק ● על הביקורת שהעביר ינקי קוינט בכנס התשתיות של גלובס בשבוע שעבר, הוא עונה: "אמירות חמורות ואין בהן דבר וחצי דבר. באוצר יש אנשים מופלאים" ● וזו התוכנית שלו למלא את קופת המדינה, נוכח הגירעון המחמיר

קבוצת רוכבי אופניים עם טל ברודי. מימין: ריבה פרידמן בורוביק / צילום: דבורין תקשורת

מקבוצות אופניים ועד קבלת פנים בחזרה לבית: הארגון שמלווה מפונים במלחמה

מאז פרוץ המלחמה מלווה ארגון "הרוח הישראלית" אלפי משפחות של מפונים, ואף גייס תרומות בהיקף של 2.5 מיליון שקל ● מ"מ המנכ"לית, ריבה פרידמן בורוביק: "האתגר הגדול הוא שיקום הקהילות"

הורים לילדים שגילם עד שלוש יקבלו החל מתלוש השכר הקרוב תוספת של נקודות זיכוי / אילוסטרציה: Shutterstock

הטבת המס הגדולה שהבטיחה הממשלה נכנסה לתוקף. מה יקרה לנטו שלכם?

הורים לילדים שגילם עד שלוש יקבלו החל מתלוש השכר הקרוב תוספת של נקודות זיכוי, אשר תגדיל להם את ההכנסה הפנויה ● ואולם, מומחים טוענים כי הטבת המס לא תשפיע על מי שבאמת זקוק לה

חברת הסייבר הישראלית Coro (קורו) / צילום: CORO

המשבר בהייטק נגמר? סטארט-אפ ישראלי שני מודיע בתוך שבוע על גיוס של 100 מיליון דולר

חברת קורו (Coro) הישראלית, העוסקת במכירת מערכות סייבר לעסקים קטנים ובינוניים, הודיעה על גיוס של 100 מיליון דולר ● ככל שנודע, כספי הגיוס כולם הושקעו בחברה ולא בקניית מניות מיזמים או משקיעים קודמים ● כל הגיוס התבצע מקרנות הון סיכון זרות

אסף גולדברג, מנכ''ל סלייס עד לאחרונה / איור: גיל ג'יבלי

בדיקת אי הסדרים בעיצומה, אז איך זה שאפשר להפקיד חיסכון לכל ילד בסלייס

רשות שוק ההון מצאה לאחרונה אי סדרים חמורים בהתנהלותו של בית ההשקעות סלייס ● למרות זאת, באתר הביטוח הלאומי סלייס מוצגת כאפשרות להפקדת כספים בתוכנית "חיסכון לכל ילד" ● עד תחילת מאי לא ניתן יהיה למשוך כספים מקופות סלייס, אך הרגולטור לא מודאג

קבינט המלחמה. ללא נשים במוקד קבלת ההחלטות / צילום: קובי גדעון-לע''מ

המלחמה חושפת את אוכלוסיית הנשים לסיכונים חריגים. איך אפשר להתמודד איתם?

מדור "המוניטור" של גלובס והמרכז להעצמת האזרח עוקב אחר ביצוע החלטות ממשלה משמעותיות ● הפעם, בשיתוף שדולת הנשים, על האתגרים שמציבה המלחמה בפני נשים ● נשים סובלות יותר מהיעדר ביטחון אישי וכלכלי - ובכל זאת הן לא נמצאות במוקד קבלת ההחלטות

מרכז תל אביב / צילום: טלי בוגדנובסקי

בעל דירה סירב לחתום על פרויקט תמ"א וזכה ב־320 אלף שקל נוספים

בעל דירה בפרויקט תמ"א 38 בת"א, שהוא גם בעלים של חלק מהחצר, ביקש פיצוי של 1.2 מיליון שקל ● המפקחת על המקרקעין קבעה בהסכמת הצדדים כי אכן מגיע לו פיצוי תמורת חתימתו

אילוסטרציה: טלי בוגדנובסקי, צילומים: AP, דוברות הכנסת, שאטרסטוק

הדרך לאספקת הפגזים האמריקאיים לישראל עוברת בטורקיה

היחסים בין נשיא טורקיה, רג'פ ארדואן ונשיא ארה"ב, ג'ו ביידן, מתהדקים למרות היחסים המעורערים שהיו בין השניים לאורך השנים ● מדיווח בלומברג, מתברר כי ארה"ב מנהלת מו"מ עם טורקיה לצורך רכישת פגזים וחומרי נפץ, שיאפשרו לה להאיץ את קצב הייצור שלה ולשלוח את חלקם לישראל

קרן כהן חזון, מנכ''לית ובעלת השליטה בתורפז / צילום: ששון משה

תורפז רוכשת יצרני חומרי טעם בלגית-גרמנית תמורת 48 מיליון דולר

תורפז צפויה לרכוש את קבוצת קלאריס & ווילך באמצעות חברת הבת שלה - פיט ● החברה מייצרת חומרי הגלם היחודיים לתחום הבשר והאפייה ומחזור המכירות שלה הסתכם ב-35.1 מיליון דולר ב-2023

ראסל אלוונגר, מנכ''ל טאואר סמיקונדקטור / צילום: ענבל מרמרי

ראסל אלוואנגר: "אני חייב הרבה לישראל. היא אפשרה לטאואר להפוך למה שהיא"

טאואר הייתה האקזיט המדובר של 2022, אולם הצעת הרכישה החלומית של אינטל נפלה ● המנכ"ל ראסל אלוואנגר ניצל אותה כדי להכניס רגל בדלת למפעל של אינטל בניו מקסיקו: "זו לא הייתה סטירת לחי גדולה. יש לנו עכשיו קיבולת ייצור" ● את דעותיו על המצב בישראל הוא שומר לעצמו: "להעיר על הנושא זה כמו להתארח אצל מישהו לארוחת ערב ולהגיד לו שהבית מבולגן"

מנכ''ל NICE, ברק עילם / צילום: CRC Media

מלך השכר של ת"א: המנכ"ל שהרוויח כ-90 מיליון שקל ב-2023

עיקר התגמול של מנכ"ל נייס ברק עילם – הוני ● במשך שנותיו כמנכ"ל נייס צבר תגמולים בהיקף של כ-460 מיליון שקל לפי שער החליפין הנוכחי ● שכר של כ-17 מיליון שקל למנכ"ל אלביט אשתקד

ייצור השבבים / צילום: Shutterstock, Golubovy

חברות השבבים הישראליות שמשלמות על הקשחת הכללים

ביטול רכישת חברת שבבים ישראלים על ידי הענקית האמריקאית קוואלקום מתווספת לנסיגת אינטל מרכישת טאואר אשתקד ● לפי מומחים, מדובר במגמה מתעצמת של הקשחת העמדות מצד רגולטורים בעולם ● "חברות צריכות להתחיל לחשוב מראש על אלטרנטיבות", הם אומרים

יו''ר הפדרל ריזרב, ג'רום פאוול / צילום: Associated Press, Nathan Howard

ארה"ב: מדד הליבה של ההוצאה לצריכה פרטית ירד ל-2.8%, כצפוי

מדד ה-PCE החודשי ירד ל-0.3% לעומת 0.5% בחודש שעבר ● מזרחי טפחות: "אי ההפתעה תומכת להערכתנו בתוואי הפד הנוכחי" ● היום חוגגים את יום שישי הטוב, ולכן לא יתקיים מסחר בבורסות אירופה ובוול סטריט ● מחיר הזהב זינק במרץ ב-9.8% ● אמש ננעלה וול סטריט בירוק, מדד ה-S&P 500 שבר שיא בפעם ה-23 מתחילת השנה