פרקליטות מחוז תל-אביב הגישה השבוע (א') לבית משפט השלום בתל-אביב כתב אישום נגד בעלי השליטה בחברה הציבורית טי.אר.די אינסטרומ. בע"מ, צבי דוידוביץ וישראל רמות, ונגד מיקי ברזל, אשר שימש כיועץ לחברה.
על-פי כתב האישום ביצעו הנאשמים עבירות דיווח מרובות בדו"חות טי.אר.די, במטרה להסתיר פעילות השקעה ספקולטיבית שביצע ברזל בכספי הנפקה שביצעה החברה בשנת 2006. החברה עצמה הואשמה בביצוע עבירות הדיווח מכוח מעשיהם של נושאי המשרה בה.
בכתב האישום נטען כי בחודש מאי 2006, לאחר קבלת כספי ההנפקה בחברה, העבירו דוידוביץ ורמות את מרבית כספי ההנפקה לניהולו של ברזל, שהחל להשקיע את הכספים באפיקי השקעה ספקולטיביים, והביא לחשיפת תיק ההשקעות של החברה להפסדים שהגיעו עד כדי מחצית משוויו.
עוד נטען כי דוידוביץ ורמות, שכיהנו כנושאי המשרה הבכירים בחברה, וברזל, ששימש כנושא משרה בפועל בחברה, גרמו לכך שהעברת הכספים לאפיקי השקעה ספקולטיביים לא תאושר בדירקטוריון החברה ולא תדווח בדיווח מיידי על-ידי החברה, וזאת למרות שהפעילות הספקולטיבית היתה מנוגדת לייעוד כספי ההנפקה לפי התשקיף שפרסמה החברה.
במהלך הרבעון השני לשנת 2006 עמדה חשיפת תיק ההשקעות של החברה על 20% משווי התיק. בסמוך למועד המאזן נסגרו הפוזיציות והחשיפות בתיק, כך שהמאזן הציג מצג של השקעה סולידית. מיד לאחר מועד המאזן חזר ברזל להשקיע את כספי ההנפקה בנגזרים, והחשיפה בתיק הגיעה עד כדי 50% משוויו.
על-פי האישום, הנאשמים גרמו לכך שהפעילות הספקולטיבית בתיק ההשקעות לא דווחה בדו"חות הכספיים ובדו"ח הדירקטוריון לרבעון השני, ולכך שהחשיפה המהותית של תיק ההשקעות לאחר מועד המאזן לא תדווח לציבור בדיווח מיידי ואף לא תיכלל כאירוע שלאחר המאזן בדוחות הרבעון השני.
במהלך הרבעון השלישי לשנת 2006 החל תיק ההשקעות של החברה להניב הפסדים מההשקעות הספקולטיביות. נכון למועד המאזן עמד ההפסד על כ-6.5 מיליון שקל, ולאחר מועד המאזן גדל ההפסד לכדי 20 מיליון שקל.
בכתב האישום נטען כי הנאשמים נמנעו מלדווח על הפעילות הספקולטיבית בתיק ההשקעות גם בדו"חות רבעון זה, ואף גרמו לכך שהחברה לא תדווח על ההפסדים לאחר תקופת המאזן בדיווח מיידי ובדו"ח הרבעוני.
כתב האישום הוגש בידי עו"ד אלינור שרבני-יחיאלי מפרקליטות מחוז תל-אביב (מיסוי וכלכלה).
עו"ד גיל דחוח ממשרד ברם, דחוח ושות', סנגורם של טי.אר.די, צבי דוידוביץ וישראל רמות, מסר בתגובה: "מדובר בתיק תקדימי הכולל שאלות משפטיות סבוכות. בית המשפט יצטרך לקבוע מה היתה אחריותם של רואי החשבון והיועצים המשפטים שטיפלו בכל ההליך. מעיון בכתב האישום עולה כי הפרקליטות קיבלה חלק מהטענות של מרשינו. אנו משוכנעים כי בית המשפט יקבל את השאר".