גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

החקירה, הנדל"ן באנגליה ופושט הרגל: מאחורי המעצר של דוד אפל

רשות המסים עצרה אתמול את איש העסקים דוד אפל, מומחה המס עו"ד שמעון כהן ואת דוד אשד ורעייתו מזל אשד בחשד להעלמת הכנסות בהיקף עשרות מיליוני שקלים ועבירות נוספות ● מהחקירה, שהפכה אתמול לגלויה, עולה הקשר בין ארבעתם

נוטינגהאם, אנגליה / צילום: Shutterstock, trabantos
נוטינגהאם, אנגליה / צילום: Shutterstock, trabantos

האם סכסוך בין בכיר לשעבר ברשות המסים ללקוחותיו סביב פרויקט בהיקף 70 מיליון ליש"ט בנוטינגהם, הוביל לחקירה פלילית נגד אותו מומחה מס, נגד הלקוחות שהוא מסוכסך איתם ונגד איש העסקים דוד אפל?

רשות המסים עצרה אתמול (א') את איש העסקים דוד אפל, מומחה המס עו"ד שמעון כהן ואת דוד אשד ורעייתו מזל אשד בחשד להעלמת הכנסות בהיקף עשרות מיליוני שקלים, ביצוע תרמית נגד רשות המסים, עריכת הסכם נאמנות פיקטיבי והצגת מצגים כוזבים לרשות המסים כדי להתחמק ממס (כל אחד על פי חלקו).

כפי שנחשף לאחרונה בגלובס, בין עו"ד כהן ובני הזוג אשד מתנהל סכסוך בהיקף עשרות מיליוני שקלים סביב רווחי פרויקט בניה בעלות 70 מיליון ליש"ט בנוטינגהם, אנגליה. בפברואר השנה הגיש עו"ד כהן תביעה נגד דוד אשד ורעייתו בטענה, כי השניים הוליכו אותו שולל והפרו התחייבויות כלפיו במסגרת הפרויקט להקמת מעונות סטודנטים באנגליה. בתגובות שהגישו בני הזוג לביהמ"ש נטען, כי עורך הדין ניסה להשתלט שלא כדין על נכסיהם ומעל בכספים.

שמו של איש העסקים דוד אפל לא עלה בכתבי הטענות הללו, ואולם כעת עולה לכאורה במסגרת החקירה של רשות המסים, כי גם הוא היה שחקן במערכת היחסים בין עוה"ד ללקוחותיו.

מבקשת המעצר ושחרור בערובה שהוגשה נגד עו"ד כהן, שרק חלק מפרטיה הותרו לפרסום, עולה כי עוה"ד חשוד בהעלמת הכנסות "בשיטות מתוחכמות ומגוונות מרשות המסים, בסכומים של עשרות מיליוני שקלים". עוד נכתב בבקשת המעצר, כי עו"ד כהן "פעל תוך הצגת מצגי שווא, וסייע ללקוחותיו להעלים מסים בגובה עשרות מיליוני שקלים נוספים".

הבקשה הוגשה לאחר חקירה סמויה שבוצעה על ידי משרד פ"ש חקירות תל אביב, והפכה אתמול לגלויה. החל משעות הבוקר אתמול הגיעו חוקרי היחידה לביתו של אפל ולמשרדיו, ולביתם של המעורבים הנוספים בפרשה, ערכו חיפושים ותפסו מסמכים רבים וחומרי מחשב. במהלך היום נחקר עו"ד כהן באזהרה במשרדי פקיד שומה חקירות ת"א ובמקביל נחקרו גם המעורבים הנוספים.

אותם "מעורבים נוספים" המוזכרים בבקשת המעצר של כהן הם כאמור אפל ובני הזוג אשד.

בנוגע לאפל, הותר לפרסום כי הוא חשוד כי תיווך בעסקה בין עו"ד כהן ללקוחותיו מבלי לדווח למס הכנסה. בבקשת המעצר צוין כי "מחומר החקירה עולה, כי בשנת 2018, על אף שהוא אינו בעל תיק במס הכנסה, ביצע החשוד עסקת תיווך במשותף עם עו"ד אשר חשוד גם הוא בפרשיה, ועל פי החשד, גרפו השניים לכיסם מיליוני שקלים מעסקת תיווך זו".

באשר לבני הזוג אשד הותר לפרסום, כי הם חשודים בעריכת הסכם נאמנות פיקטיבי על מנת להתחמק ממס. וזאת, באמצעות עו"ד כהן. בבקשת המעצר צוין, כי "החשודים הנם בעל ואישה, אשר חתמו על הסכם נאמנות בשנת 2016. במהלך בדיקת הסכם זה על ידי היחידה הארצית לשומה התגלה חשד למרמה על שלטונות המס העולה לכדי חשד לעבירה פלילית על פקודת מס הכנסה".

ברשות המסים טוענים כי "מחומר החקירה עולה, כי בני הזוג אשד, באמצעות עו"ד החשוד גם הוא בפרשה, הסדירו נאמנות, באמרם כי היוצרת הנה תושבת חוץ, בעוד הכספרים אשר הוקנו לנאמנות זו מלכתחילה, הינם כספים שמקורם בהכנסות לא מדווחות של תושבי ישראל (המצג הכוזב)".

הרשות ערכה פשיטות גם על בתיהם ומשרדיהם של בני הזוג אשד ואיש העסקים דוד אפל, במקביל לפשיטה על ביתו ומשרדו של עו"ד כהן, וכל ארבעת החשודים הובאו אתמול לדיון בתנאי שחרורם ממעצר לצורך הבטחת התייצבות בהמשך החקירה. כל החשודים שוחררו לביתם בתנאים מגבילים, בהם הפקדת דרכונם והפקדת ערבויות ומגבלות נוספות.

במהלך הדיון כל החשודים הכחישו את החשדות המיוחסים להם.

החשודים: בכיר לשעבר ברשות המסים, שחקן קזינו ואיש עסקים פושט רגל

שמעון כהן הוא עורך דין ורואה חשבון בעל משרד המתמחה בתחום המיסוי הבינלאומי, מיסוי נאמנויות, הליכי גילוי מרצון ובניית מבני מס לקבוצות ישראליות וזרות. טרם הקמת המשרד, כיהן ברשות המסים בישראל במשך כ-15 שנים בתפקידים בכירים הן בתפקידי שטח והן בתפקידי מטה לרבות מנהל תחום מיסוי בינלאומי, סגן פקיד שומה חיפה וסגן פקיד שומה ת"א 1, מנהל היחידה למיסוי בינלאומי, מנהל מקצועי של הקורס להכשרת מפקחי מס הכנסה, מנהל החטיבה המקצועית ומנהל המוסד להחלטות מיסוי מקדמיות.

בתפקידו האחרון ברשות המסים שימש שמעון כמנהל החטיבות המקצועיות, מ"מ סמנכ"ל מקצועי וחבר בהנהלת רשות המסים.

אשד הוא בן למשפחת טיסונה (הוא שינה את שמו), כאשר חלק מבני המשפחה היו מוכרים בעבר כ"מלכי ההימורים של ישראל". בתביעתה שהגיש תיאר עו"ד כהן את מזל ודוד אשד כ"עקרת בית ושחקן קזינו", אך אלה טוענים כי עו"ד כהן עצמו הנו בעלים של חברת הימורים.

דוד אפל היה אחד מאנשי העסקים הבולטים במשק בראשית שנות האלפיים. בשנים שחלפו ירד אפל מנכסיו, הוגשו נגדו תביעות חוב בסכום אסטרונומי של מעל 100 מיליון שקל. במסגרת תיק פשיטת-הרגל, מונה כונס נכסים על נכסיו, ובמקביל הוא גם הורשע בשלושה מקרי שוחד ונדון למאסר בפועל (שאותו ריצה עד שנוכה שליש ממאסרו בשל התנהגות טובה).

בפברואר השנה כאמור חשף גלובס תביעה שהגיש עו"ד שמעון כהן, בהיקף כ-52.6 מיליון שקל, נגד לקוחו דוד אשד ורעייתו מזל, בטענה כי הפרו התחייבויות במסגרת פרויקט להקמת מעונות סטודנטים בנוטינגהאם, אנגליה, בשווי כ-70-80 מיליון ליש"ט.  לטענתו, לאחר שהשקיע מיליוני ליש"ט מכספו לטובת הפרויקט וכן השיג מימון וניהל את הפרויקט, הוא לא ראה שקל/ליש"ט אחד מהשקעתו חזרה .

בתגובה לתביעה טענו בני הזוג אשד, כי עו"ד כהן ניסה להשתלט על פרויקט הבנייה בנוטיגהאם אנגליה. במסגרת התשובה מעלים בני הזוג טענות חריפות נגד עורך הדין וביניהן טענות כי הסתיר כספים, ערך הסכם הלוואה פיקטיבי, התחזה לבעל הקרקע וביצע העברות כספים מחשבון בנק עלום בשווייץ. 

עו"ד אורי קורב ב"כ שמעון כהן מסר בתגובה: "מרשנו שיתף פעולה היום באופן מלא בחקירה ומסר את גרסתו ביחס לטענות שהועלו בפניו. מר כהן שילם את כל מיסיו כחוק והנושא כולו שייך לתחום דין המס האזרחי. אנו בטוחים שלאחר שגרסתו תשמע, התיק ייסגר".

עו"ד חיים לוי, סנגורם של בני הזוג אשד, מסר בתגובה: "מרשיי מכחישים את החשדות נגדם, ובהתאם הם שוחררו לאחר תשאול קצר. מדובר במחלוקת אזרחית מול רשות המסים, והצורך בנקיטת ההליך מיותר. מרשיי משוכנעים, כי לאחר בירור יסודי של העובדות ובחינת עמדתם, התיק ייסגר".

עו"ד איתן מעוז, סנגורו של דוד אפל, סירב להגיב לפרשה.

חזקת החפות: עו"ד שמעון כהן, בני הזוג מזל ודוד אשד ודוד אפל הם בגדר חשודים בלבד במעשים האמורים. מדובר בשלב מקדמי בהליך הפלילי, הם לא הורשעו בביצוע עבירה ועומדת להם חזקת החפות.

עוד כתבות

יו''ר הליכוד בנימין נתניהו ורעייתו שרה בפריימריז / צילום: ראובן קסטרו, וואלה! NEWS

הפנים לשריונים: לאחר המהפכה ברשימת הליכוד, במפלגה מצפים להחלטת נתניהו

הטלפונים לראשי הערים במטרה שיתמכו בעורך ישראל היום לשעבר, הדילים שעיצבו את הצמרת החדשה של המפלגה, והמפלה של השרים לשעבר שלא השכילו לעבוד בכנסת: מאחורי הקלעים של הפריימריז בליכוד ● וגם: כך הפכה העבודה למפלגת נישה חברתית־כלכלית

שר הביטחון גנץ פונה אל ספסלי האופוזיציה / צילום: נועם מושקוביץ, דוברות הכנסת

הציבור תומך בשינוי דרמטי בנושאי דת ומדינה, אלה הסיבות שלא מאפשרות אותו

רוב מובהק בציבור היהודי תומך בנישואים אזרחיים, בתחבורה ציבורית בשבת ובביטול מונופול הכשרות של הרבנות, כך לפי סקר שנערך באוניברסיטת רייכמן ● אלא שנוסף לכוח של המפלגות החרדיות כלשון מאזניים, שינוי כזה הוא יקר וקשה למערכת והחלופות מורידות לחץ ומונעות שינוי

בית הקפה גרציא / צילום: לילך גל

יום בילוי טעים, מעשיר ומלא צל בקיבוץ אחד בעמק חפר

קיבוץ העוגן שבעמק חפר מחביא בין משעוליו בית קפה יפה, שוקולטייר מוכשר שיוצר פרלינים עם חוואייג' וסיור אמנות מפתיע בין יצירותיו של בן המשק שרגא ווייל ● חגית אברון תופרת יום

רוינאר / צילום: יח''צ

כך החליפו הישראלים את הקאווה ב-20 שקל בבקבוקי שמפניה יוקרתית

כניסת יבואני הבוטיק שחתכה את המחירים, הקהל החרדי שמבקש יותר פרימיום והעובדה שהיא מצטלמת נהדר לאינסטגרם ● צריכת השמפניה בישראל זינקה בכ-80% בשנה האחרונה ● כך הפך יין היוקרה המבעבע ממשקה לעשירים בלבד לכזה שאפשר למצוא היום כמעט בכל בר

וול סטריט / צילום: Shutterstock, Lucky-photographer

נעילה ירוקה בוול סטריט; הנאסד"ק עלה בלמעלה מ-2%

נעילה מעורבת באסיה, נעילה חיובית באירופה  ● כלכלת בריטניה התכווצה ב-0.1% ברבעון השני ● מניית סופטבנק זינקה לאחר שבנק ההשקעות הפחית החזקות בחברת המסחר המקוון עליבאבא ● המסחר בוול סטריט אמש ננעל במגמה מעורבת, נאסד"ק מחק 0.6% מערכו

Federico Gambarini / צילום: דוברה שטה על נהר הריין. עורק הסחר של מערב גרמניה מתייבש

דוברות תקועות, הריין בשפל: עורק הסחר של מערב גרמניה מתייבש

בצורת לא-אופיינית וגלי חום כבדים מאטים את פעילות הספינות על נהר הריין, שעדיין משמש כעורק סחר כלכלי חשוב בגרמניה ● מחירי התובלה על הדוברות ששטות על הנהר ומעבירות חומרי גלם לתעשייה הכבדה עלו פי חמישה, והן מועמסות רק ברבע מיכולת הנשיאה שלהן

שלישיית מה קשור בקמפיין אלקטרה / צילום: צילום מסך

מותג המזגנים ויתר על פרזנטור מוכר, לעג לפרזנטורים האחרים - ונשאר בחוץ

בקיץ הישראלי החם שלוש חברות המזגנים טורנדו, אלקטרה ותדיראן מגיעות לתודעת הצופים אבל הייסנס נותר בחוץ - כך עולה מדירוג הזכורות והאהובות של גלובס וגיאוקרטוגרפיה ● הפרסומת המושקעת ביותר שייכת למותג הסלולר wecom שגייס את אנה זק, אולם היא נותרה מחוץ למדד

זירת תאונה בישראל / צילום: Shutterstock

אלה הצמתים הקטלניים במדינה. מה אפשר לעשות איתם?

ביומיים האחרונים נהרגו 13 בני אדם בתאונות דרכים, ומתחילת השנה מניין ההרוגים טיפס ל-221 ● כמעט רבע מהנפגעים בתאונות הדרכים הם בצמתים, בין היתר בשל תשתיות והסדרי תנועה לקויים ● מעקב גלובס בשיתוף "אור ירוק": מדוע לא חל שינוי מהותי לאורך השנים, ומה אפשר לעשות כדי להפוך את הכבישים לבטוחים

אישה מצביעה בכפר מנדא / צילום: Associated Press, Ariel Schalit

הציבור הערבי יגיע הפעם לקלפי רק אם ירגיש שיש אופק, ולא בגלל חשש מנתניהו

כדי לעודד את המצביעים להגיע בהמוניהם לקלפיות, המפלגות הערביות משנות אסטרטגיה ומנהלות קמפיין ללא הכפשות ואיומים מפני חזרתו של נתניהו לשלטון ● כנראה שגם להן נפל האסימון שהאזרחים הערבים ייצאו להצביע הפעם רק מתוך תקווה לעתיד טוב יותר ולא מתוך פחד

MrBeast / צילום: Associated Press, Chris Pizzello

מי היוטיובר שמחלק אי פרטי למנויים?

הקומיקס שמפציע לראשונה על המסך, גל גדות רצה באזעקות בתל אביב וההספד המרגש של ג'ון טרבולטה לאוליביה ניוטון ג׳ון ● על מה כולם דיברו השבוע

נייקי מול אדידס / צילום: Shutterstock

ראש בראש: נייקי ואדידס במאבק צמוד על צמרת הטבלה

למרות שהיא מכניסה רק חצי ממנה, אדידס הגרמנית מנצחת את נייקי האמריקאית ברשימת מותגי האופנה האהובים על הישראלים ● קסטרו היא הישראלית המובילה בקטגוריה ● פוקס ותמנון נכנסו גם הן לרשימת מאה המובילים ● מדד המותגים 2022

סרינה וויליאמס. הכריזה על פרישה מטניס / צילום: Associated Press, Seth Wenig

סרינה וויליאמס פורשת מטניס. זה מה שהיא מתכננת לעשות בהמשך

כוכבת הטניס מסיימת את הקריירה הספורטיבית שלה כדי לעבוד באופן מלא בחייה החדשים כאמא, יזמית ומשקיעה ● מאז שהחלה להיות מעורבת בעולם העסקים ב-2014, וויליאמס הייתה משקיעת אנג'ל ב-45 חברות סטארט-אפ, כולל Clubhouse, Impossible Foods ו-Masterclass ● "תמיד הוקסמתי מטכנולוגיה, ותמיד אהבתי את איך שהיא באמת מעצבת את חיינו", אמרה בעבר לניו יורק טיימס

וורן באפט / צילום: Associated Press, Nati Harnik

עבור וורן באפט, ההפסדים הם לא באג - אלא פיצ'ר

ברקשייר הת'אווי של וורן באפט הפסידה ברבעון השני של השנה 44 מיליארד דולר ומניית החברה ירדה ב־2% בחודש האחרון, אך מבחינת באפט מדובר בפטנט יעיל להרחקת אנשים שלא מבינים שטווח קצר נמדד ברבעונים ואפילו בשנים ● וגם: בנק ישראל מזכיר לכולנו כמה מהר אנחנו מאבדים פרופורציות ● הכוכבים של השבוע

הפקולטה לניהול.  עובדים קשה כל היום ומתעמלים פעם או פעמיים בשבוע? / צילום: Shutterstock

עובדים קשה כל היום ומתעמלים פעמיים בשבוע? מחקר חדש מגלה שזה לא מספיק

ידוע ששעות עבודה ארוכות תורמות לריבוי של מקרי מוות ממחלות לב ושבץ ● מחקר חדש מצא כי בניגוד למה שחשבנו עד כה, פעילות גופנית מתונה אינה מגינה עלינו מנזקי עומס העבודה, ובמובן מסוים אפילו להפך ● הפקולטה, מאמרים של חוקרי הפקולטה לניהול באוניברסיטת תל אביב

משה בנאום המצוות לעם ישראל / צילום: the Providence Lithograph Company

יתרונות מודל עיר המקלט: שינוי דרמטי בחיי הנאשם והקלה על מערכת הרווחה הציבורית

כליאת עבריינים בבתי כלא משיתה עלויות כבדות על החברה, ולעיתים קרובות האסירים המשוחררים חוזרים לפשע ● פרשת השבוע מציעה מודל אחר שמצמצם עלויות ועוזר לנאשם לשקם את עצמו

בניין בית הדין הארצי לעבודה / צילום: רפי קוץ

חוקי העבודה בישראל נשארו במאה הקודמת

חוקי העבודה משתרכים מאחורי מציאות ימינו וההתפתחויות הטכנולוגיות והחברתיות. חוק שעות עבודה ומנוחה, למשל, כלל לא מתייחס למציאות בה האדם עובד מביתו ● המחוקקים לא שינו את הכללים, ונושאים כמו פרטיות מול המעסיק, התעמרות בעבודה ותביעות פיצויים בגין פגיעות מיניות חמורות לא מקבלים מענה

יואב גלנט בפריימריז של מפלגת הליכוד, ראשון לציון / צילום: שלומי יוסף

מקורבי נתניהו בפנים, חברי כנסת ותיקים בחוץ: כך נראית רשימת הליכוד לכנסת

איך כבשו יריב לוין, אמיר אוחנה, אלי כהן, יואב גלנט ודודי אמסלם את צמרת הליכוד והותירו אבק למי שהיו שם עד לפני רגע, כמו ישראל כ"ץ ● מיעוט הנשים במפלגה מתאר במדויק את המאבקים ואף את רשימות החיסול מאחורי הקלעים ● ולאיזה חברי ליכוד השתלמה העבודה הפרלמנטרית הקשה?

סלטים יצירתיים באולה דלי / צילום: אסף קארלה

5 מסעדות פופ-אפ שוות וקיציות שעוד רגע נעלמות

מזוג שפים תל אביבים שעברו לגליל דרך מסעדה שהפכה לאיטלקית לחודש אחד ועד פרויקט של שפים שמארחים בסלון ביתם הפרטי: ארוחות משובחות שכדאי לתפוס מהר

מימין: אדם ותד, מיכל לוי, כרם עומר / צילום: איל יצהר

"פעם מצאנו 5,000 שקל בקרקעית הבריכה": ביקור בפארק המים שפיים

הילדים שמסתננים למתקנים עם מגבלת גובה, ההורים שמאבדים את הקטנים והמציל שמעדיף להישאר יבש: ביקור בפארק המים שפיים ● הברזייה

מור בית השקעות / צילום: איל יצהר

בית ההשקעות מור זינק לצמרת במהירות מטורפת. מה יקרה לו עכשיו?

בתוך שלוש שנים בלבד הפך מור מבית השקעות קטן, משפחתי ונישתי למפלצת קופות גמל שמובילה בתשואות ושואבת לקוחות מכל המתחרים ● בזמן הזה זינק שווי הנכסים שהוא מנהל ב–250% ● איך הוא עשה את זה, ולמה בשוק טוענים שמקורן של התוצאות הפנומנליות בטריקים שלא יצליח לשחזר