גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

החקירה, הנדל"ן באנגליה ופושט הרגל: מאחורי המעצר של דוד אפל

רשות המסים עצרה אתמול את איש העסקים דוד אפל, מומחה המס עו"ד שמעון כהן ואת דוד אשד ורעייתו מזל אשד בחשד להעלמת הכנסות בהיקף עשרות מיליוני שקלים ועבירות נוספות ● מהחקירה, שהפכה אתמול לגלויה, עולה הקשר בין ארבעתם

נוטינגהאם, אנגליה / צילום: Shutterstock, trabantos
נוטינגהאם, אנגליה / צילום: Shutterstock, trabantos

האם סכסוך בין בכיר לשעבר ברשות המסים ללקוחותיו סביב פרויקט בהיקף 70 מיליון ליש"ט בנוטינגהם, הוביל לחקירה פלילית נגד אותו מומחה מס, נגד הלקוחות שהוא מסוכסך איתם ונגד איש העסקים דוד אפל?

רשות המסים עצרה אתמול (א') את איש העסקים דוד אפל, מומחה המס עו"ד שמעון כהן ואת דוד אשד ורעייתו מזל אשד בחשד להעלמת הכנסות בהיקף עשרות מיליוני שקלים, ביצוע תרמית נגד רשות המסים, עריכת הסכם נאמנות פיקטיבי והצגת מצגים כוזבים לרשות המסים כדי להתחמק ממס (כל אחד על פי חלקו).

כפי שנחשף לאחרונה בגלובס, בין עו"ד כהן ובני הזוג אשד מתנהל סכסוך בהיקף עשרות מיליוני שקלים סביב רווחי פרויקט בניה בעלות 70 מיליון ליש"ט בנוטינגהם, אנגליה. בפברואר השנה הגיש עו"ד כהן תביעה נגד דוד אשד ורעייתו בטענה, כי השניים הוליכו אותו שולל והפרו התחייבויות כלפיו במסגרת הפרויקט להקמת מעונות סטודנטים באנגליה. בתגובות שהגישו בני הזוג לביהמ"ש נטען, כי עורך הדין ניסה להשתלט שלא כדין על נכסיהם ומעל בכספים.

שמו של איש העסקים דוד אפל לא עלה בכתבי הטענות הללו, ואולם כעת עולה לכאורה במסגרת החקירה של רשות המסים, כי גם הוא היה שחקן במערכת היחסים בין עוה"ד ללקוחותיו.

מבקשת המעצר ושחרור בערובה שהוגשה נגד עו"ד כהן, שרק חלק מפרטיה הותרו לפרסום, עולה כי עוה"ד חשוד בהעלמת הכנסות "בשיטות מתוחכמות ומגוונות מרשות המסים, בסכומים של עשרות מיליוני שקלים". עוד נכתב בבקשת המעצר, כי עו"ד כהן "פעל תוך הצגת מצגי שווא, וסייע ללקוחותיו להעלים מסים בגובה עשרות מיליוני שקלים נוספים".

הבקשה הוגשה לאחר חקירה סמויה שבוצעה על ידי משרד פ"ש חקירות תל אביב, והפכה אתמול לגלויה. החל משעות הבוקר אתמול הגיעו חוקרי היחידה לביתו של אפל ולמשרדיו, ולביתם של המעורבים הנוספים בפרשה, ערכו חיפושים ותפסו מסמכים רבים וחומרי מחשב. במהלך היום נחקר עו"ד כהן באזהרה במשרדי פקיד שומה חקירות ת"א ובמקביל נחקרו גם המעורבים הנוספים.

אותם "מעורבים נוספים" המוזכרים בבקשת המעצר של כהן הם כאמור אפל ובני הזוג אשד.

בנוגע לאפל, הותר לפרסום כי הוא חשוד כי תיווך בעסקה בין עו"ד כהן ללקוחותיו מבלי לדווח למס הכנסה. בבקשת המעצר צוין כי "מחומר החקירה עולה, כי בשנת 2018, על אף שהוא אינו בעל תיק במס הכנסה, ביצע החשוד עסקת תיווך במשותף עם עו"ד אשר חשוד גם הוא בפרשיה, ועל פי החשד, גרפו השניים לכיסם מיליוני שקלים מעסקת תיווך זו".

באשר לבני הזוג אשד הותר לפרסום, כי הם חשודים בעריכת הסכם נאמנות פיקטיבי על מנת להתחמק ממס. וזאת, באמצעות עו"ד כהן. בבקשת המעצר צוין, כי "החשודים הנם בעל ואישה, אשר חתמו על הסכם נאמנות בשנת 2016. במהלך בדיקת הסכם זה על ידי היחידה הארצית לשומה התגלה חשד למרמה על שלטונות המס העולה לכדי חשד לעבירה פלילית על פקודת מס הכנסה".

ברשות המסים טוענים כי "מחומר החקירה עולה, כי בני הזוג אשד, באמצעות עו"ד החשוד גם הוא בפרשה, הסדירו נאמנות, באמרם כי היוצרת הנה תושבת חוץ, בעוד הכספרים אשר הוקנו לנאמנות זו מלכתחילה, הינם כספים שמקורם בהכנסות לא מדווחות של תושבי ישראל (המצג הכוזב)".

הרשות ערכה פשיטות גם על בתיהם ומשרדיהם של בני הזוג אשד ואיש העסקים דוד אפל, במקביל לפשיטה על ביתו ומשרדו של עו"ד כהן, וכל ארבעת החשודים הובאו אתמול לדיון בתנאי שחרורם ממעצר לצורך הבטחת התייצבות בהמשך החקירה. כל החשודים שוחררו לביתם בתנאים מגבילים, בהם הפקדת דרכונם והפקדת ערבויות ומגבלות נוספות.

במהלך הדיון כל החשודים הכחישו את החשדות המיוחסים להם.

החשודים: בכיר לשעבר ברשות המסים, שחקן קזינו ואיש עסקים פושט רגל

שמעון כהן הוא עורך דין ורואה חשבון בעל משרד המתמחה בתחום המיסוי הבינלאומי, מיסוי נאמנויות, הליכי גילוי מרצון ובניית מבני מס לקבוצות ישראליות וזרות. טרם הקמת המשרד, כיהן ברשות המסים בישראל במשך כ-15 שנים בתפקידים בכירים הן בתפקידי שטח והן בתפקידי מטה לרבות מנהל תחום מיסוי בינלאומי, סגן פקיד שומה חיפה וסגן פקיד שומה ת"א 1, מנהל היחידה למיסוי בינלאומי, מנהל מקצועי של הקורס להכשרת מפקחי מס הכנסה, מנהל החטיבה המקצועית ומנהל המוסד להחלטות מיסוי מקדמיות.

בתפקידו האחרון ברשות המסים שימש שמעון כמנהל החטיבות המקצועיות, מ"מ סמנכ"ל מקצועי וחבר בהנהלת רשות המסים.

אשד הוא בן למשפחת טיסונה (הוא שינה את שמו), כאשר חלק מבני המשפחה היו מוכרים בעבר כ"מלכי ההימורים של ישראל". בתביעתה שהגיש תיאר עו"ד כהן את מזל ודוד אשד כ"עקרת בית ושחקן קזינו", אך אלה טוענים כי עו"ד כהן עצמו הנו בעלים של חברת הימורים.

דוד אפל היה אחד מאנשי העסקים הבולטים במשק בראשית שנות האלפיים. בשנים שחלפו ירד אפל מנכסיו, הוגשו נגדו תביעות חוב בסכום אסטרונומי של מעל 100 מיליון שקל. במסגרת תיק פשיטת-הרגל, מונה כונס נכסים על נכסיו, ובמקביל הוא גם הורשע בשלושה מקרי שוחד ונדון למאסר בפועל (שאותו ריצה עד שנוכה שליש ממאסרו בשל התנהגות טובה).

בפברואר השנה כאמור חשף גלובס תביעה שהגיש עו"ד שמעון כהן, בהיקף כ-52.6 מיליון שקל, נגד לקוחו דוד אשד ורעייתו מזל, בטענה כי הפרו התחייבויות במסגרת פרויקט להקמת מעונות סטודנטים בנוטינגהאם, אנגליה, בשווי כ-70-80 מיליון ליש"ט.  לטענתו, לאחר שהשקיע מיליוני ליש"ט מכספו לטובת הפרויקט וכן השיג מימון וניהל את הפרויקט, הוא לא ראה שקל/ליש"ט אחד מהשקעתו חזרה .

בתגובה לתביעה טענו בני הזוג אשד, כי עו"ד כהן ניסה להשתלט על פרויקט הבנייה בנוטיגהאם אנגליה. במסגרת התשובה מעלים בני הזוג טענות חריפות נגד עורך הדין וביניהן טענות כי הסתיר כספים, ערך הסכם הלוואה פיקטיבי, התחזה לבעל הקרקע וביצע העברות כספים מחשבון בנק עלום בשווייץ. 

עו"ד אורי קורב ב"כ שמעון כהן מסר בתגובה: "מרשנו שיתף פעולה היום באופן מלא בחקירה ומסר את גרסתו ביחס לטענות שהועלו בפניו. מר כהן שילם את כל מיסיו כחוק והנושא כולו שייך לתחום דין המס האזרחי. אנו בטוחים שלאחר שגרסתו תשמע, התיק ייסגר".

עו"ד חיים לוי, סנגורם של בני הזוג אשד, מסר בתגובה: "מרשיי מכחישים את החשדות נגדם, ובהתאם הם שוחררו לאחר תשאול קצר. מדובר במחלוקת אזרחית מול רשות המסים, והצורך בנקיטת ההליך מיותר. מרשיי משוכנעים, כי לאחר בירור יסודי של העובדות ובחינת עמדתם, התיק ייסגר".

עו"ד איתן מעוז, סנגורו של דוד אפל, סירב להגיב לפרשה.

חזקת החפות: עו"ד שמעון כהן, בני הזוג מזל ודוד אשד ודוד אפל הם בגדר חשודים בלבד במעשים האמורים. מדובר בשלב מקדמי בהליך הפלילי, הם לא הורשעו בביצוע עבירה ועומדת להם חזקת החפות.

עוד כתבות

הבורסה בניו יורק - וול סטריט / צילום: תמר מצפי

הירידות בוול סטריט החריפו בשעה האחרונה של המסחר: טסלה צנחה ב-3.4%, מודרנה ב-6.7%

בורסות אירופה רשמו עליות קלות בסיום המסחר ● התשואה על אג"ח ממשל אמריקאי ל-10 שנים ירדה לכ-1.84% ● מדד המחירים לצרכן בבריטניה עלה (שנתי) ב-5.4% ● מחירי הנפט בשיא מאז אוקטובר 2014

דונלד טראמפ / צילום: Shutterstock

ניו יורק: ראיות שארגון טראמפ זייף הערכות שווי של נכסים כדי לקבל הטבות מס והלוואות

כך עפ"י משרד התובעת הכללית בניו יורק ● איוונקה טראמפ ודונלד טראמפ ג'וניור ביקשו משופט לבטל זימונים או להשהות אותם עד שחקירה פלילית מקבילה תסתיים

ססמאות / אילוסטרציה: טלי בוגדנובסקי

משתמשים תמיד באותה הסיסמה? כדאי לכם להכיר את הכלי הזה

ברחבי האינטרנט אורבות סכנות גדולות ואתגרים לא פשוטים, וחשוב לדעת איך שומרים על המידע בטוח ● בשביל כך, צריך לוודא שהסיסמאות אינן חוזרות על עצמן ואינן קלות לפיענוח ● איך עושים את זה? הכירו את מנהל הסיסמאות, על סוגיו השונים ● הטיפ היומי

נפתלי בנט, ימינה / צילום: רפי קוץ

האם אוכלוסיית בית שמש גדלה בקצב הגבוה ביותר בישראל?

ראש הממשלה בנט טען כי בית שמש היא העיר שמציגה את קצב הגידול הגבוה בישראל ● האם זה נכון? רק כמעט ● המשרוקית של גלובס

חדירה לפרטיות / צילום: Shutterstock, Sashkin

פרשת NSO: אם איש לא ייתן את הדין, זה יקרה שוב

כל מי שעבד אי-פעם עם אזרחים שברחו ממשטרים דיקטטורים, יודע שהחדירה לפרטיותם היא אחת החוויות הקשות ביותר ● לכן הדרישה התקיפה לחקור את פרשת NSO – לבדוק מי בכירי המשטרה שנתנו את הפקודה, מי השופטים שאישרו זאת כחותמת גומי ומי החוקרים שעשו בחומרים שימוש אסור נוסף - מחויבת בתקיפות

מתקן להפקת מים מהאוויר של חברת ווטרג'ן / צילום: ווטרג'ן

מרכז התערוכות באבו דאבי רכש טכנולוגיה ישראלית להפקת מי שתייה מהאוויר

מכשירי חברת ווטרג'ן הישראלית יסייעו להפוך את המרכז לנקי מבקבוקי פלסטיק

סוחר בבורסת ניו יורק. מניות הטכנולוגיה אינן חביבות כבעבר על המשקיעים / צילום: Associated Press, Richard Drew

בית ההשקעות אופנהיימר: "מחצית מהחברות הישראליות בוול סטריט ירדו במעל 50% מהשיא"

לדברי סרגיי וסצ'ונוק, אנליסט אופנהיימר, המעבר ממניות צמיחה למניות ערך פוגע מאוד בחברות הטכנולוגיה מישראל ● "ריבית אפסית תומכת בתמחורים גבוהים יותר לחברות צמיחה, ולכן האמירות על הכוונה להעלות ריבית הן הגורם המרכזי לירידות בהן"

השותפים בקרן ורטקס / צילום: עומר הכהן

אחרי קפיצה של פי חמישה בשווי, קרן ורטקס מממשת החזקות

קרן ההון סיכון ורטקס מוכרת החזקות ב-160 מיליון דולר מהקרן הרביעית שלה ● לאחר המכירה, עדיין נותרו לה החזקות של 410 מיליון דולר בקרן שהחלה להשקיע ב-2014

טוטו בתל אביב / צילום: שלומי יוסף

בעלי תחנות להימורים בספורט יידרשו לבדיקת רקע פלילי

משרד התרבות והספורט פרסם תזכיר חוק שלפיו למועצה להסדר ההימורים בספורט תהיה סמכות למנוע התקשרות מול זכיינים שהורשעו בעבירות חמורות

השוק במנצ'סטר, בריטניה. האינפלציה מזנקת לגבהים חדשים / צילום: Associated Press, Jon Super

האינפלציה שוברת שיאים בעולם: עד מתי השקל החזק יגן על ישראל?

מדד המחירים לצרכן של בריטניה לחודש דצמבר שבר שיא של 30 שנה, ולונדון לא לבד ● מברלין ועד וושינגטון, האינפלציה במדינות המערב מזנקת לגבהים חדשים ודוחקת את הבנקים המרכזיים להכרעה בשאלת הריבית: בלימת ההתייקרויות עבור משקי הבית עלולה לעלות בהאטת הצמיחה

בוב סטרנפלס / צילום: MCKINSEY & CO

מנהל חברת הייעוץ מקינזי רוצה לשנות את האופן שבו החברה פועלת

בוב סטרנפלס, השותף המנהל החדש של חברת הייעוץ, מדבר על קבלת החלטות מהירה יותר, חשיבה מחדש על הערכות עובדים ומניעת שערוריות עתידיות

תור לבדיקות קורונה בתל אביב / צילום: כדיה לוי

מי יודע מה קורה עם הקורונה? כך איבדה המדינה שליטה על נתוני התחלואה

מערכת הנתונים של משרד הבריאות סובלת משיבושים קשים, אך הבעיה מייצגת פער גדול יותר ● החל מבדיקות ביתיות שלא מדווחות למשרד הבריאות, דרך נתונים שנאספים ע"י מספר גורמים ● יו"ר איגוד רופאי בריאות הציבור: "משרד הבריאות לא יכול להגיע לכל הנתונים"

הבורסה בתל אביב / אילוסטרציה: שלומי יוסף

יציבות בת"א; בית בכפר מזנקת ב-15% ביומה הראשון בבורסה

מדדי ת"א 35 ות"א 90 שומרים על יציבות, הבנקים נחלשים קלות ● רשת הדיור המוגן בית בכפר זוכה לקבלת פנים חמה לאחר שגייסה 255 מיליון ש' לפי שווי של 1.1 מיליארד שקל ● מחזור המסחר מסתכם בכ-2 מיליארד שקל

קבוצת NSO / צילום: Shutterstock

NSO מנסה לעשות לעצמה קמפיין יחסי ציבור בלינקדאין. בדקנו את הטענות

התחקיר האחרון שחשף כי משטרת ישראל עושה שימוש בתוכנית הריגול של NSO, הוא רק חוליה בשרשרת הסתבכויות של החברה בשנים האחרונות ● כעת פצחה החברה בקמפיין ברשת החברתית שבו היא מנסה להלבין את פעילותה ולהציג את הביקורת עליה כ"מיתוסים" בלבד

נשיר טורקיה,  רג'פ טייפ ארדואן / צילום: Reuters, SPUTNIK

לא רק האינפלציה: למה ארדואן רוצה לחמם יחסים עם ישראל?

הגירעון בטורקיה, יחד עם הצורך במקורות אנרגיה, הובילו את אנקרה לחימום היחסים עם ירושלים ● במקביל, האינפלציה ששוברת שיאים של כמעט 20 שנה ומגיעה לשיעור של 36%, גורמת לנשיא הטורקי "לחשב מסלול מחדש" ולהושיט יד למי שבעבר ראה בה כאויבת

עמנואל מקרון נואם בפרלמנט האירופי השבוע / צילום: Associated Press, Jean-Francois Badias

עיבוי כוחות צבא רוסיה גורם לחרדות באירופה

נשיא צרפת עמנואל מקרון מתחיל את תורו בתפקיד נשיא האיחוד האירופי בקריאה לאירופה לשרטט לעצמה מסלול הגנה בנפרד מנאט"ו

השופט בדימוס חנן מלצר / צילום: מארק ישראל סלם - הג'רוזלם פוסט

בעקבות מינוי חנן מלצר ליו"ר מגדל: הצעת חוק לחובת צינון על שופטים

ח"כ שמחה רוטמן הגיש הצעת חוק המטילה לראשונה חובת צינון על שופטים ● ההצעה הוגשה לאחר הפרסום בגלובס אודות התנהלות השופט בדימוס חנן מלצר, אשר דן בעניינה של חברת מגדל לפני חצי שנה, וכעת ממונה לתפקיד יו"ר החברה

ספינת סחורות. כיצד משפיעה התנודתיות בענף על תיק ההשקעות? / צילום: Reuters, WILLY KURNIAWAN

זמנן של קרנות הגידור: מה יתרונן במצב השווקים הנוכחי ואיך בוחרים עם מי לגדר

קרנות הגידור זכו באחרונה לפופולריות רבה בארה"ב הודות לתנודתיות החדה באינפלציה, כמו גם בענפים כמו ספנות, מלונאות ואנרגיה ● רקע, גודל ונזילות הם רק חלק מהשיקולים שיש להביא בחשבון בבחירת קרן

פרויקט פינוי בינוי בבת ים / צילום: דרור סיתהכל

רשות ני"ע עוצרת את הודעות היח"צ של חברות ההתחדשות העירונית

בעקבות ביקורת שנמתחה בגלובס על שטף דיווחים בדבר פרויקטים שאין ודאות בנוגע להקמתם, פורסמו כללים שידרשו הבהרות לגבי סטטוס המיזמים ● אולם, אין כרגע סנקציות כספיות למפרים

רוני צארום / צילום: איל יצהר

אספן מעדכנת: המו"מ עם איש העסקים טדי שגיא הופסק

בדיווח לבורסה מסרה אספן כי "המשא ומתן שהתקיים בין החברה לבין קבוצת שגיא, כמשמעותה בדוחות הקודמים, לא הבשיל לכדי הסכם מחייב מפאת פערים מסחריים"