גלובס - עיתון העסקים של ישראלאתר נגיש

החקירה, הנדל"ן באנגליה ופושט הרגל: מאחורי המעצר של דוד אפל

רשות המסים עצרה אתמול את איש העסקים דוד אפל, מומחה המס עו"ד שמעון כהן ואת דוד אשד ורעייתו מזל אשד בחשד להעלמת הכנסות בהיקף עשרות מיליוני שקלים ועבירות נוספות ● מהחקירה, שהפכה אתמול לגלויה, עולה הקשר בין ארבעתם

נוטינגהאם, אנגליה / צילום: Shutterstock, trabantos
נוטינגהאם, אנגליה / צילום: Shutterstock, trabantos

האם סכסוך בין בכיר לשעבר ברשות המסים ללקוחותיו סביב פרויקט בהיקף 70 מיליון ליש"ט בנוטינגהם, הוביל לחקירה פלילית נגד אותו מומחה מס, נגד הלקוחות שהוא מסוכסך איתם ונגד איש העסקים דוד אפל?

רשות המסים עצרה אתמול (א') את איש העסקים דוד אפל, מומחה המס עו"ד שמעון כהן ואת דוד אשד ורעייתו מזל אשד בחשד להעלמת הכנסות בהיקף עשרות מיליוני שקלים, ביצוע תרמית נגד רשות המסים, עריכת הסכם נאמנות פיקטיבי והצגת מצגים כוזבים לרשות המסים כדי להתחמק ממס (כל אחד על פי חלקו).

כפי שנחשף לאחרונה בגלובס, בין עו"ד כהן ובני הזוג אשד מתנהל סכסוך בהיקף עשרות מיליוני שקלים סביב רווחי פרויקט בניה בעלות 70 מיליון ליש"ט בנוטינגהם, אנגליה. בפברואר השנה הגיש עו"ד כהן תביעה נגד דוד אשד ורעייתו בטענה, כי השניים הוליכו אותו שולל והפרו התחייבויות כלפיו במסגרת הפרויקט להקמת מעונות סטודנטים באנגליה. בתגובות שהגישו בני הזוג לביהמ"ש נטען, כי עורך הדין ניסה להשתלט שלא כדין על נכסיהם ומעל בכספים.

שמו של איש העסקים דוד אפל לא עלה בכתבי הטענות הללו, ואולם כעת עולה לכאורה במסגרת החקירה של רשות המסים, כי גם הוא היה שחקן במערכת היחסים בין עוה"ד ללקוחותיו.

מבקשת המעצר ושחרור בערובה שהוגשה נגד עו"ד כהן, שרק חלק מפרטיה הותרו לפרסום, עולה כי עוה"ד חשוד בהעלמת הכנסות "בשיטות מתוחכמות ומגוונות מרשות המסים, בסכומים של עשרות מיליוני שקלים". עוד נכתב בבקשת המעצר, כי עו"ד כהן "פעל תוך הצגת מצגי שווא, וסייע ללקוחותיו להעלים מסים בגובה עשרות מיליוני שקלים נוספים".

הבקשה הוגשה לאחר חקירה סמויה שבוצעה על ידי משרד פ"ש חקירות תל אביב, והפכה אתמול לגלויה. החל משעות הבוקר אתמול הגיעו חוקרי היחידה לביתו של אפל ולמשרדיו, ולביתם של המעורבים הנוספים בפרשה, ערכו חיפושים ותפסו מסמכים רבים וחומרי מחשב. במהלך היום נחקר עו"ד כהן באזהרה במשרדי פקיד שומה חקירות ת"א ובמקביל נחקרו גם המעורבים הנוספים.

אותם "מעורבים נוספים" המוזכרים בבקשת המעצר של כהן הם כאמור אפל ובני הזוג אשד.

בנוגע לאפל, הותר לפרסום כי הוא חשוד כי תיווך בעסקה בין עו"ד כהן ללקוחותיו מבלי לדווח למס הכנסה. בבקשת המעצר צוין כי "מחומר החקירה עולה, כי בשנת 2018, על אף שהוא אינו בעל תיק במס הכנסה, ביצע החשוד עסקת תיווך במשותף עם עו"ד אשר חשוד גם הוא בפרשיה, ועל פי החשד, גרפו השניים לכיסם מיליוני שקלים מעסקת תיווך זו".

באשר לבני הזוג אשד הותר לפרסום, כי הם חשודים בעריכת הסכם נאמנות פיקטיבי על מנת להתחמק ממס. וזאת, באמצעות עו"ד כהן. בבקשת המעצר צוין, כי "החשודים הנם בעל ואישה, אשר חתמו על הסכם נאמנות בשנת 2016. במהלך בדיקת הסכם זה על ידי היחידה הארצית לשומה התגלה חשד למרמה על שלטונות המס העולה לכדי חשד לעבירה פלילית על פקודת מס הכנסה".

ברשות המסים טוענים כי "מחומר החקירה עולה, כי בני הזוג אשד, באמצעות עו"ד החשוד גם הוא בפרשה, הסדירו נאמנות, באמרם כי היוצרת הנה תושבת חוץ, בעוד הכספרים אשר הוקנו לנאמנות זו מלכתחילה, הינם כספים שמקורם בהכנסות לא מדווחות של תושבי ישראל (המצג הכוזב)".

הרשות ערכה פשיטות גם על בתיהם ומשרדיהם של בני הזוג אשד ואיש העסקים דוד אפל, במקביל לפשיטה על ביתו ומשרדו של עו"ד כהן, וכל ארבעת החשודים הובאו אתמול לדיון בתנאי שחרורם ממעצר לצורך הבטחת התייצבות בהמשך החקירה. כל החשודים שוחררו לביתם בתנאים מגבילים, בהם הפקדת דרכונם והפקדת ערבויות ומגבלות נוספות.

במהלך הדיון כל החשודים הכחישו את החשדות המיוחסים להם.

החשודים: בכיר לשעבר ברשות המסים, שחקן קזינו ואיש עסקים פושט רגל

שמעון כהן הוא עורך דין ורואה חשבון בעל משרד המתמחה בתחום המיסוי הבינלאומי, מיסוי נאמנויות, הליכי גילוי מרצון ובניית מבני מס לקבוצות ישראליות וזרות. טרם הקמת המשרד, כיהן ברשות המסים בישראל במשך כ-15 שנים בתפקידים בכירים הן בתפקידי שטח והן בתפקידי מטה לרבות מנהל תחום מיסוי בינלאומי, סגן פקיד שומה חיפה וסגן פקיד שומה ת"א 1, מנהל היחידה למיסוי בינלאומי, מנהל מקצועי של הקורס להכשרת מפקחי מס הכנסה, מנהל החטיבה המקצועית ומנהל המוסד להחלטות מיסוי מקדמיות.

בתפקידו האחרון ברשות המסים שימש שמעון כמנהל החטיבות המקצועיות, מ"מ סמנכ"ל מקצועי וחבר בהנהלת רשות המסים.

אשד הוא בן למשפחת טיסונה (הוא שינה את שמו), כאשר חלק מבני המשפחה היו מוכרים בעבר כ"מלכי ההימורים של ישראל". בתביעתה שהגיש תיאר עו"ד כהן את מזל ודוד אשד כ"עקרת בית ושחקן קזינו", אך אלה טוענים כי עו"ד כהן עצמו הנו בעלים של חברת הימורים.

דוד אפל היה אחד מאנשי העסקים הבולטים במשק בראשית שנות האלפיים. בשנים שחלפו ירד אפל מנכסיו, הוגשו נגדו תביעות חוב בסכום אסטרונומי של מעל 100 מיליון שקל. במסגרת תיק פשיטת-הרגל, מונה כונס נכסים על נכסיו, ובמקביל הוא גם הורשע בשלושה מקרי שוחד ונדון למאסר בפועל (שאותו ריצה עד שנוכה שליש ממאסרו בשל התנהגות טובה).

בפברואר השנה כאמור חשף גלובס תביעה שהגיש עו"ד שמעון כהן, בהיקף כ-52.6 מיליון שקל, נגד לקוחו דוד אשד ורעייתו מזל, בטענה כי הפרו התחייבויות במסגרת פרויקט להקמת מעונות סטודנטים בנוטינגהאם, אנגליה, בשווי כ-70-80 מיליון ליש"ט.  לטענתו, לאחר שהשקיע מיליוני ליש"ט מכספו לטובת הפרויקט וכן השיג מימון וניהל את הפרויקט, הוא לא ראה שקל/ליש"ט אחד מהשקעתו חזרה .

בתגובה לתביעה טענו בני הזוג אשד, כי עו"ד כהן ניסה להשתלט על פרויקט הבנייה בנוטיגהאם אנגליה. במסגרת התשובה מעלים בני הזוג טענות חריפות נגד עורך הדין וביניהן טענות כי הסתיר כספים, ערך הסכם הלוואה פיקטיבי, התחזה לבעל הקרקע וביצע העברות כספים מחשבון בנק עלום בשווייץ. 

עו"ד אורי קורב ב"כ שמעון כהן מסר בתגובה: "מרשנו שיתף פעולה היום באופן מלא בחקירה ומסר את גרסתו ביחס לטענות שהועלו בפניו. מר כהן שילם את כל מיסיו כחוק והנושא כולו שייך לתחום דין המס האזרחי. אנו בטוחים שלאחר שגרסתו תשמע, התיק ייסגר".

עו"ד חיים לוי, סנגורם של בני הזוג אשד, מסר בתגובה: "מרשיי מכחישים את החשדות נגדם, ובהתאם הם שוחררו לאחר תשאול קצר. מדובר במחלוקת אזרחית מול רשות המסים, והצורך בנקיטת ההליך מיותר. מרשיי משוכנעים, כי לאחר בירור יסודי של העובדות ובחינת עמדתם, התיק ייסגר".

עו"ד איתן מעוז, סנגורו של דוד אפל, סירב להגיב לפרשה.

חזקת החפות: עו"ד שמעון כהן, בני הזוג מזל ודוד אשד ודוד אפל הם בגדר חשודים בלבד במעשים האמורים. מדובר בשלב מקדמי בהליך הפלילי, הם לא הורשעו בביצוע עבירה ועומדת להם חזקת החפות.

עוד כתבות

רשות המסים / צילום: איל יצהר

רשות המסים החמירה את הכללים ועוררה סערה: "עלולה לגרום לתאונות מס רבות"

תזכיר חוק חדש של רשות המסים קובע שמי ששהה בארץ למשך 75 יום בשנה - ייחשב לתושב לצרכי מס וכלל הכנסותיו בישראל ובחו"ל ימוסו ● המהלך צפוי להשפיע לרעה על ישראלים ברילוקיישן ותושבי חוץ שמרבים לבקר בארץ ● מהם עיקרי השינוי ואילו השלכות יהיו לו על תכנון מס עתידי? ● גלובס עושה סדר

נשיא ארה''ב, דונלד טראמפ, לאחר חתימתו על ''החוק הגדול והיפה''  ב־4 ביולי / צילום: Reuters, Ken Cedeno

כשהוא חוגג את הצלחותיו בקונגרס ואיש אינו עומד בדרכו: טראמפ ייפגש עם נתניהו

כשהוא כול־יכול ומושא הערצה, טראמפ חוגג את הצלחותיו  הוא בז ליריבים ולמבקרים, ואומר: "הם שונאים אותי ואני אותם" ● הוא ממשיך את הסתערותו על כל מוקדי הכוח העצמאים, בהם הבנק המרכזי ומערכת המשפט ● רה"מ ישראל יודע שהנשיא לא הזמין אותו כדי להתווכח

הזדמנות לבנות מחדש / צילום: איל יצהר

מי אחראי על המקלטים ועוד כמה דברים שכדאי לנו לדעת מראש על התמגנות

מתי מקלטים ציבוריים נפתחים ● מה קורה אם מתנהלים בהם פעילויות בעת שגרה ● האם מותר לזרוק חפצים ממקלט בבית משותף ● והאם חייבים להכניס כל אחד ● הזדמנות לבנות מחדש, פרויקט מיוחד  

מימין: מנהיג סוריה אחמד א־שרע, יורש העצר הסעודי מוחמד בן סלמאן ונשיא ארה''ב דונלד טראמפ, בפגישה בריאד / צילום: ap

טורקיה מתחממת על הקווים: ההשלכות הכלכליות של הסכם בין סוריה וישראל

בזמן שנתניהו נוחת בוושינגטון, נרקם מאחורי הקלעים מהלך שעשוי לשנות את האזור: נורמליזציה היסטורית בין ישראל לסוריה, בתיווך טראמפ ● המהלך מבוסס על צורכי תשתיות האנרגיה הדחופים של דמשק, אבל תלוי גם בארדואן ● וגם לבנון ופירוז חיזבאללה על הפרק

שוקי ניר, דניאל בראל, עומר כילף, ראסל אלוואנגר / צילום: שלומי יוסף, איל יצהר, ענבל מרמרי, באדיבות סולאראדג'

הישראלית שקפצה בכ-40% בשבוע בוול סטריט, וזו שקיבלה אזהרה מנאסד"ק

סולאראדג' זינקה ב-39% בשבוע האחרון, בעוד שהמשקיעים בוחנים את השלכות "החוק הגדול והיפה" של הנשיא טראמפ על תחום האנרגיה המתחדשת ● טאואר קיבלה רוח גבית, לאחר שפורסם כי תיקח חלק בפרויקט שבבים גדול בהודו ● ובתחום האוטוטק: REE ואינוויז דיווחו על הודעות מנוגדות שקיבלו באשר לעמידה בתנאי הסף של נאסד"ק

סהאם פרק בראיון לפודקאסט TBPN / צילום: צילום מסך מיוטיוב

"יש אלפים כמוהו": המהנדס שעבד בכמה עבודות במקביל והסערה

סהאם פרק, "הממקבל הסדרתי", הפך לאחרונה לשם הכי חם בעמק הסיליקון לאחר שנחשף שעבד בסתר בכמה סטארט-אפים בו־זמנית ● מאחורי הקלעים בתעשייה פחות מופתעים מהפרשייה: עובדים רבים מודים כי בתעשיית שאינה וודאית, כך הם שומרים על עצמם מפיטורים

חיים פייגלין, מנכ''ל צמח המרמן / צילום: כפיר סיון

מניות הבנייה טסו ומשקיעים בצמח המרמן דרשו שעזריאלי תשלם יותר

בחודש האחרון מדד ת"א-בנייה עלה בכ-40% ● כעת, מספר גופים מוסדיים מנסים לגבש מהלך עם דרישה להעלאת המחיר שבו תירכש חברת הבנייה הציבורית צמח המרמן על ידי קבוצת עזריאלי ● בין המוסדיים שמחזיקים בצמח המרמן, נמצאות חברות הביטוח הפניקס, הראל, כלל ביטוח, וכן קרן הגידור ברוש

חן ומוטי ריכטר, זכייני פאפא ג'ונס ישראל / צילום: אלדד נמדר

מנכ"ל פאפא ג'ונס מתרחב להולנד וטוען: "וולט הורסים את תחום המסעדנות"

מוטי ריכטר, שמשמש כזכיין רשת הפיצות בארץ, יפעיל מעתה גם את 15 סניפיה בהולנד, עם תוכנית להגדיל אותם ל–50 סניפים תוך חמש שנים ● בארץ הוא מתכנן לוותר על משלוחי וולט ● תגובת וולט: "בזכות וולט ופלטפורמות דומות, לעסקים קטנים יש גישה ליכולות שבעבר היו זמינות רק לרשתות הגדולות כמו פאפא ג'ונס"

זוהרן ממדאני, המועמד הדמוקרטי לראשות העיר ניו יורק / צילום: ap

המועמד שמסמל את "סופה של ניו יורק היהודית שאנו מכירים"

זוהרן ממדאני, המועמד הדמוקרטי לראשות העיר ניו יורק, צמח בעולם פריבילגי והגיח משם עם פוליטיקה רדיקלית וערימות של קסם אישי ● הוא מבטיח להוריד את יוקר המחיה ולמסות את האחוזון העליון ● אלא שעבור ישראל הנבחר המוסלמי מציג אג'נדה מדאיגה

רונן עקביה, מנכ''ל בית וגג / צילום: יח''צ נימקו

ביקושי יתר בגיוס האג"ח הראשון של חברת בית וגג

חברת ההתחדשות העירונית שבה מחזיק יעקב שחר מגייסת כ-105 מיליון שקל, לאחר זינוק של 42% במניה בשנה האחרונה ● החברה צופה רווח גולמי עתידי של מעל 1.6 מיליארד שקל בפרוקיטים שהיא מקדמת

חדשות הביומד / צילום: תמי בר ישי

ההשקעה החדשה של אסף גרניט: טכנולוגיה שמפחיתה את עליית הסוכר בגוף

ההשקעה החדשה של אסף גרניט היא בחברת כאליטק שפיתחה טכנולוגיה שמאפשרת לאכול ולהפחית את עליית סוכר בגוף ● חוקרים אבחנו במחקר חדש פרקינסון בשעוות האוזן ● אסקלה מדיקל גייסה 4.5 מיליון דולר לטיפול בצניחת רצפת האגן ● הלך לעולמו אחד מממציאי טכנולוגיית ה-CAR-T ● השבוע בביומד

מפעל אינטל בקריית גת / צילום: אינטל

אינטל מפטרת, אנבידיה מגייסת: האם ההייטק הישראלי בדרך למהפך

נראה שאנבידיה בדרך להישג נוסף שיאפיל על זה של אינטל ● ובכל זאת: מי תורמת כלכלית יותר לישראל? נראה שדווקא אינטל שנמצאת במצוקה ● הסיבה: התרומה של מפעל ייצור למדינה היא לאין שיעור גבוהה יותר מאשר מרכז פיתוח

עומסים בנתב''ג. המסלולים והתנועה האווירית סביב השדה לא הותאמו לגידול בישראל / צילום: ap, Ohad Zwigenberg

המקום בנתב"ג עומד להיגמר. מאיפה נטוס?

עד 2040 צפוי נמל התעופה בן גוריון להגיע לקיבולת המקסימלית שלו, כ–40 מיליון נוסעים בשנה ● אלא שבמשך עשרות שנים מקבלי ההחלטות מתלבטים על המיקום האולטימטיבי של שדה בינלאומי נוסף, ובינתיים הכרעה סופית לא נראית באופק ● אילו אפשרויות כבר בשלב התכנון, מה מסכל אותן וכמה נשלם על הסחבת?

קרנות הגידור התמודדו עם המבחן האולטימטיבי / אילוסטרציה: Shutterstock

"ביקוש כבוש וחוסר נזילות": מנהלי קרנות גידור מנתחים את הרנסנס בבורסה בת"א

בקרנות המיועדות למשקיעים המתוחכמים השיגו בדרך כלל תשואת נאות מתחילת השנה, אך התקשו להכות את ביצועי מדד הדגל המקומי ● מנהל הקרן שהניבה 31% למשקיעיה: "לאחר החודש האחרון, הדרך הפכה להיות הרבה יותר ברורה והכיוון להערכתנו הוא למעלה"

חיסכון לכל ילד / אילוסטרציה: Shutterstock

מעל 23 מיליארד שקל הופקדו בתוכנית חיסכון לכל ילד, מי קופת הגמל שבראש?

נתוני ביטוח לאומי שמתפרסמים היום מראים כי מעל 23 מיליארד שקל הופקדו בתוכנית חיסכון לכל ילד ב-3.6 מיליון חשבונות, מאז שהחלה התוכנית ב-2017 ● אלטשולר שחם מובילים עם כמעט מיליון חשבונות חיסכון

עופר ינאי, שחר גרשון, נדב טנא, נועם פישר / צילום: שלומי יוסף

היחסים עלו על שרטון: מאבקי כוח וכסף טלטלו את מניית נופר אנרג'י

מצד אחד עופר ינאי, מייסד ובעלים אמביציוזי ששואף גבוה ולא נרתע מלבצע שינויים ● מולו צמד המנכ"לים של נופר, שהחזיקו מניות במאות מיליוני שקלים שאותן קיבלו מידיו במתנה ● גורמים בשוק מנתחים את שרשרת האירועים, שהובילו לסיום הדרמטי של השותפות ארוכת השנים בחברת האנרגיה המתחדשת נופר

הפגנה לשחרור החטופים בדרך בגין בירושלים / צילום: יעל גדות

בכיר ישראלי - התקבלה ההחלטה על יציאת משלחת לקטאר

ראש הממשלה בנימין נתניהו הורה הערב (שבת) על יציאת משלחת ישראלית לקטאר • טראמפ: "חמאס הגיב ברוח חיובית, אולי תהיה עסקה עד השבוע הבא" ● לראשונה: שני עובדי סיוע אמריקנים נפצעו בפיגוע של חמאס בעזה ●  50 חטופים - 638 ימים בשבי ● עדכונים שוטפים 

נגיד בנק ישראל, פרופ' אמיר ירון / צילום: עודד קרני

הלחצים על הנגיד ובית ההשקעות שמעריך: "הריבית עשויה לרדת מחר"

בנק ישראל צפוי לפרסם את החלטת הריבית מחר (ב'), שצפויה על פי רוב הכלכלנים להישאר על רמה של 4.5% ● עם זאת, בלידר שוקי הון מעריכים שהסיכוי שנראה כבר הפחתה מחר עומד על 65%

מייסדי רובינהוד. מימין: ולדימיר טנב, ובאיג'ו באט / צילום: ap, Mark Lennihan

וול סטריט סוף סוף מתגמלת את החברה של שני האאוטסיידרים שהפכו למיליארדרים

אפליקציית המסחר האמריקאית רובינהוד הגיעה לוול סטריט בסערה לפני כארבע שנים וספגה כישלון חרוץ ● סאגת מניות ה"מם" סיבכה את החברה עם הרגולטורים, היא נזקקה למיליארדי דולרים לערבויות ואף הגיעה לסף פשיטת רגל ● אבל מאז השפל ההוא, המניה זינקה ביותר מ־1,300%, הרווחים רק גדלים, והמוניטין השתקם

בורסת תל אביב / צילום: Shutterstock

בורסת ת"א ננעלה בעליות קלות; ישרוטל קפצה בכ-12%, סלקום ירדה ב-3%

מדד ת"א 35 עלה ב-0.3% ● השקל התחזק בחדות מול הדולר ● בוול סטריט נתוני התעסוקה מגבירים את החשש שהורדות הריבית מתרחקות ● מנגד, בארץ, הכלכלנים מעריכים שההקלה המוניטרית מתקרבת, אולי כבר ביום שני ● וגם: המניה שזינקה ב-1000% בשנה ועדיין צופים לה אפסייד