יוצאים לפנסיה מוקדמת? חשופים לתשלום כפול לביטוח לאומי

עובדי היי-טק רבים אינם מודעים להחלטת המוסד לביטוח לאומי, לפיה אם ייצאו לפנסיה מוקדמת ויש ברשותם הכנסה פסיבית (למשל, השכרת דירה) של 15% ומעלה מגובה השכר הממוצע במשק, הם ייאלצו לשלם 151 שקל כל חודש למוסד, בנוסף לתשלומי ביטוח לאומי מגובה הפנסיה.

מגמת פיטורי עובדים מבוגרים, שהינם מעל גיל 45 וגיוס עובדים צעירים במקומם, הולידה דור חדש של פורשים לפנסיה מוקדמת בקרב עובדי היי-טק הנמצאים במקצוע מאז שנות התשעים ושמתקרבים לגיל הפנסיה.

רבים מעובדים אלה, כמו עובדים שיצאו לפנסיה מוקדמת מענפים אחרים במשק, אינם מודעים, כאמור, להחלטת ביטוח לאומי המחייבת אותם פעמיים בתשלום דמי ביטוח לאומי: פעם אחת בעת קבלת הפנסיה החודשית ופעם נוספת בגין כל הכנסה פסיבית שהינה מעל ל-15% מהשכר הממוצע במשק. כך, לדוגמה, אם עובד יצא לפנסיה מוקדמת וירש דירת 2.5 חדרים באזור חיפה, עליה הוא מקבל דמי שכירות בגובה של 1,250 שקל בחודש, הוא ייאלץ להפריש לביטוח לאומי 151 שקל בכל חודש בגין הכנסתו מהדירה.

ייעול במקום מסים

התאחדות עובדי תעשיות העילית בישראל פנתה בנושא לשר הרווחה, יצחק (בוז'י) הרצוג, בגין אי חוקיות הנושא, שהרי החוק מתיר לגבות רק מהכנסה פסיבית העולה על 25%, וקוראת לעובדים שנגבה מהם הסכום להגיש בקשות להחזרים. סכום ההחזרים נאמד, בתוספת הצמדה וריבית, באלפי שקלים לעובד.

יו"ר התאחדות עובדי תעשיות העילית בישראל, בצלאל גרינברג, כתב לשר הרצוג, כי "ייטב אם משרד הרווחה והביטוח הלאומי יבחנו כיצד לייעל את שירותיהם ובכך לחסוך כספי ציבור ולהגדיל את קופת הביטוח הלאומי, מאשר לעשות זאת על-ידי גביית מס נוסף על חשבון האזרחים העמלים".

רו"ח אדי קופמן, המתמחה במיסי עובדים, מסביר כי "בחוק ההסדרים לשנת 2008 הוכנס תיקון בתקנות הביטוח הלאומי בנוגע להכנסות פסיביות. מבחן ההכנסות לעניין זה בוטל ונקבע כי הכנסה פסיבית שאינה עולה על 25% מהשכר הממוצע במשק פטורה מתשלום דמי ביטוח לאומי. עם זאת, המוסד לביטוח לאומי יצר חריגה לעניין זה וקבע, כי אדם שיצא לפנסיה מוקדמת ונהנה מהכנסה פסיבית העולה על 15% מהשכר הממוצע יחויב בדמי ביטוח מינימליים בגובה של 151 שקל לחודש כמי שאינו עובד. זאת למרות שמהפנסיה שלו מנוכים דמי ביטוח לאומי".

קופמן ממליץ לעובדים שיצאו לפנסיה מוקדמת ושיש ברשותם הכנסה פסיבית, שעומדת בקריטריון החוק ועדיין נלקחו ממנו דמי ביטוח לאומי, לפנות למומחה במיסוי עובדים לטובת הגשת בקשה להחזרים רטרואקטיבית.