כך העלימו בעלי קליניקה און 763 מ' ש': חברות-קש והלבנות דרך מהמרים ברומניה

כך עולה מכתב אישום ראשון שהוגש בפרשת החשבונות הסודיים שמחזיקים ישראלים ביו.בי.אס שווייץ ■ בוריס ואבישר ויסמן חשודים בהזרמת הכנסות לחברות-קש

דולרים שוחד אזיקים פשע משטרה / צלם: thinkstock
דולרים שוחד אזיקים פשע משטרה / צלם: thinkstock

בוריס ויסמן ובנו, אבישר ויסמן, לשעבר בעלי רשת "קליניקה און", העלימו מהמדינה הכנסות של למעלה מ-763 מיליון שקל, בין היתר באמצעות חברות-קש בפנמה ובאיי הבתולה, אנשי קשר להעברת כספים במזומן ומלביני כספים בבתי קזינו ברומניה - כך עולה מכתב האישום הראשון שהוגש הבוקר (ד') לבית המשפט בפרשת UBS שווייץ.

פרקליטות מחוז תל-אביב (מיסוי וכלכלה) והמחלקה הכלכלית בפרקליטות המדינה הגישו הבוקר לבית המשפט המחוזי בתל-אביב כתב אישום כנגד בוריס ויסמן, אבישר ויסמן, מירון נאמן, משה רחמוט ואריק ישראלי, בגין עבירות מירמה לפי פקודת מס הכנסה ועבירות הלבנת הון.

לפי כתב האישום, בשנות ה-90 הקים בוריס את רשת מרפאות "קליניקה און" בישראל וניהל אותה, כאשר בהמשך הצטרף אליו לניהול הרשת בנו, אבישר. בתחילת שנות האלפיים פתחו השניים חברה באיים האנטיליים בהולנד והרחיבו את פעילות רשת המרפאות שלהם לארצות שונות במזרח אירופה. הרשת התרחבה במשך השנים עד כדי 60 מרפאות בחו"ל, כאשר ההחזקה במרפאות נעשתה באמצעות החברה תושבת האיים האנטיליים ההולנדיים. המרפאות ברשת המרפאות התאגדו באמצעות חברות מקומית במדינות הפעילות השונות, אשר על-פי האישום הוחזקו בעקיפין או במישרין על-ידי בוריס. על-פי האישום, בוריס פתח חברה גם בישראל, ממנה רוכזה פעילות המרפאות בחו"ל.

בעקבות רפורמה מקיפה בחוקי המס בישראל, החל משנת 2003 חויבו תושבי ישראל, וכן חברות תושבות ישראל, לדווח על הכנסתם בכל מקום בעולם. משכך חויבו בוריס ואבישר, אשר שלטו וניהלו את רשת המרפאות מישראל, בדיווח על הכנסותיהם לפקיד השומה בישראל. ואולם, נטען באישום, על-מנת להסתיר את העובדה שהם שולטים בחברה תושבת חוץ, ודרכה ברשת המרפאות, בוריס ואבישר מסרו דיווחים כוזבים בדוחות ובהצהרות ההון שהגישו לפקיד השומה.

מהאישום עולה כי סכום ההכנסות שלא דווחו בניגוד לדין עומד על למעלה מ-763 מיליון שקל. בנוסף, על-פי האישום, בוריס ואבישר ויסמן הקימו מספר חברות-קש, תושבות איי הבתולה ופנמה, אשר החזיקו בחשבונות בבנק UBS בשווייץ, והכנסות המרפאות הועברו לחשבונות אלה.  

עוד לפי כתב האישום, בוריס ואבישר קיבלו לידיהם חלק מרווחי המרפאות במזומן בישראל. 

"הנאשמים השתמשו במירמה, עורמה ותחבולה, במזיד ובכוונה להביא לכך שקבוצת חברות קליניקה און תתחמק מתשלום מס בישראל", נכתב באישום. 

על-פי האישום, כך עבדה המירמה: בוריס ואבישר בנו והשתמשו במבנה אחזקות שנועד להסתיר את שליטתם בחברות המקומיות, בחברה שנפתחה באיים האנטיליים (חברת טלה) ובשתי חברות שהקימו בפנמה ובאי נוויס שבמדינת סנט קיטס ונוויס - החברות שרלוט וגוסוול; החברות המקומיות העבירו את הכנסותיהן לחשבונות הבנק בשווייץ על שם שרלוט וגוסוול, אשר בוריס ואבישר הסתירו את שליטתם בהן; משם הועברו כספים לחשבונות האישיים של האב ובנו בשווייץ או להמשך תפעול רשת המרפאות. 

האישום מגולל את דרך הסתרת הכספים, העברתם לישראל בדרכים שונות והלבנתם. מהאישום עולה כי שנאמן, רחמוט וישראלי ניהלו את העברת הכספים לישראל עבור בוריס ואבישר, ובין היתר דאגו להעברתם במזומן, במטרה להתחמק ממס ותוך הימנעות מדיווח על הכספים בכניסה לישראל. זאת, בניגוד לחוק איסור הלבנת הון. 

הפרקליטות טוענת כי ההכנסות מהמרפאות הועברו בהוראת בוריס ואבישר, לחשבונות על שם שרלוט וגוסוול. מחשבונות אלה הוציאו האב ובנו כספים על-מנת לממן את הפעלת המרפאות, והרווח שנותר הועבר לחשבונות האישיים שבבעלותם.

על-פי האישום, האב ובנו עשו שימוש רב במזומן בעסקיהם, דבר אשר הקל על העלמת ההכנסות והלבנת הכספים לכאורה. באישום נטען כי בכל אחת משנות המס משנת 2007 ועד שנת 2013, קיבלו בוריס ואבישר במזומן חלק מהכנסות המרפאות, וכספי המזומן הועברו אליהם באמצעות עובדים של רשת המרפאות ואנשים אחרים.

ובשלב הזה, נכנסים לתמונה שלושת הנאשמים הנוספים בפרשה.

על-פי האישום, נאמן היה אחראי על העברת כספים מהמרפאות ברומניה בין השנים 2007-2010, כאשר הסכומים שהעביר לישראל במזומן היוו את עיקר רווחי המרפאות שם. לאחר קבלת כספי המזומן ברומניה דאג נאמן לגורם שיעביר את הכספים לישראל ודיווח לבוריס ואבישר מה הסכומים שהועברו, תוך שימוש במילות קוד שנועדו להסתיר את העובדה שמדובר בהכנסות המועברות במזומן.

בשנים אלה, נכתב באישום, העביר נאמן לבוריס ואבישר לכל הפחות כ-29.5 מיליון שקל. בהמשך, נטען, בין השנים 2011-2013 שימוש רחמוט כאחראי על העברות הכספים מרומניה, והעביר לבוריס ואבישר בשנים אלה לא פחות מ-8 מיליון שקל. 

על-פי האישום, בחלק מן המקרים העבירו נאמן ורחמוט את כספי המזומן באמצעות ישראלי, אשר היה מעורב בארגון הימורים בקזינו ברומניה. ישראלי דאג לכך שישראלים שביקשו להמר בקזינו ברומניה יעבירו את הכספים בהם ביקשו להמר לבוריס ואבישר בישראל, וברומניה הועמדו לרשותם כספים או אשראי בסכום זהה לצורך ביצוע ההימורים. כנגד העמדת הכספים או האשראי למהמרים, קיבל ישראלי כספים בסכום זהה מרווחי הקליניקות ברומניה. 

עוד נטען כי נאמן, רחמוט וישראלי נהגו לפצל סכומים העולים על סף הדיווח בישראל, אותם ביקשו להעביר לבוריס ולאבישר, לסכומים נמוכים מסף הדיווח, וזאת במטרה שלא יהיה דיווח לרשות לאיסור הלבנת הון.

בסך-הכול, נטען, קיבלו לידיהם בוריס ואבישר, באמצעות נאמן, רחמוט וישראלי כספי מזומן לישראל בסך למעלה מ-39 מיליון שקל.

לפי האישום, סכום הכנסותיהם האישיות של בוריס ואבישר, אותו השמיטו מפקיד השומה, עומד על למעלה מ-63 מיליון שקל, לכל הפחות.

התיק נחקר על-ידי פקיד שומה חקירות חיפה ויחידת יעדים ברשות המסים, היחידה הארצית של משטרת ישראל בשיתוף עם הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור.

כתב האישום הוגש בידי עו"ד ירון גולומב ואלעד פנחס מפרקליטות מחוז תל-אביב (מיסוי וכלכלה) ועו"ד תובל דורי מהמחלקה הכלכלית בפרקליטות המדינה. 

פרשת UBS שווייץ

פרשת UBS שווייץ נחשפה ביוני 2014, עת הפכה החקירה הממושכת בפרשה לגלויה, עם מעצרו בתל-אביב של רוני אליאס, יועץ השקעות בבנק UBS השווייצרי, בסיומה של פגישה עם לקוחות שנערכה במלון פאר בתל-אביב, שהתנהלה תחת עינם הפקוחה של חוקרי רשות המסים. 

בחיפושים שנערכו בחדר המלון של אליאס נמצאו ברשותו רשימות של מאות ישראלים המחזיקים בחשבונות בנק בלתי מדווחים בשווייץ, שהוא אחראי ישירות על הטיפול בהם, שמתוכם עלה שמה של אביבה גלעד. 

שניים מהחשודים בפרשה שנעצרו בבית-המלון עם אליאס היו בוריס ואבישר ויסמן, שניהלו בעבר כאמור את רשת מרפאות "קליניקה און" בארץ. 

בין הנחקרים הנוספים בפרשה היו שופט בית המשפט המחוזי בחיפה, משה גלעד, שהודיע באוגוסט אשתקד על פרישתו מתפקידו על רקע החשדות לעבירות מס שביצע לכאורה, בעקבות מציאת חשבון בנק סודי הרשום על שמה של אשת השופט בבנק UBS בשווייץ. באותו חודש הודיעה הפרקליטות כי אשת השופט תועמד לדין בכפוף לשימוע, והתיק נגד השופט עצמו נסגר "בעילה של היעדר ראיות מספיקות, וזאת לאור הקושי להוכיח ברף ההוכחה הנדרש בפלילים כי הוא מודע לקיום החשבון, וכי הכספים שייכים לו, לבד או ביחד עם אשתו". 

גלעד ורעייתו, חברת מועצת העיר עכו אביבה גלעד, נחקרו בפרשה, לאחר ששמה של אביבה גלעד אותר ברשימת הלקוחות של אליאס. בפרשה נחקרו עשרות חשודים נוספים.

רוצה להשאר מעודכן/ת בנושא דין וחשבון?
✓ הרישום בוצע בהצלחה!
צרו איתנו קשר *5988